Este documento presenta varios ejemplos de supuestos generadores de responsabilidad administrativa de acuerdo con la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal. Incluye la base constitucional y legal, elementos de prueba y breves descripciones de cada ejemplo, como el pago de comisiones ilegales a un funcionario o la compra de bienes que exceden las necesidades del organismo.

1. Nueva Esparta 2018

2. Art. 91 de LOCGRSNCF
Sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal, y de
lo que dispongan otras leyes, constituyen supuestos
generadores de responsabilidad administrativa los
actos, hechos u omisiones que se mencionan a
continuación:

4. BASE
CONSTITUCIONAL Y
LEGAL
ELEMENTOS DE PRUEBA
Base Constitucional:
Art. 137 CRBV
Base Legal:
Art. 10 y 14 LOPA
• Acta constitutiva o cualquier otro documento que
evidencia los miembros de la Junta Directiva o de
los cuerpos colegiados.
• Las actas de junta directiva en los cuales conste la
firma de quienes aprobaron la operación.
• Soportes documentales que permitan evidenciar
que esos pagos ilegales o indebidos se llevaron a
cabo (ordenes de pago, cheques, transferencias,
recibos, nominas, autorizaciones al banco.
EJEMPLO
El pago de comisiones a un Edil en la venta de un terreno
de origen ejidal, con el consentimiento de la plenaria.

6. BASE
CONSTITUCIONAL Y
LEGAL
ELEMENTOS DE PRUEBA
Base Constitucional:
Art. 114 CRBV
Base Legal:
Art. 108 COT
• Informe emanado del órgano de control fiscal.
• Acta Fiscal (memoria fotográfica)
• Soportes documentales que permitan evidenciar la
entrega de planillas, formatos o especies fiscales
de dependencia encargada de su distribución.
• Testigos.
• Denuncias de los usuarios.
• Soportes documentales que permitan evidenciar los
ingresos percibidos por la administración los cuales
se deben corresponder con la cantidad de planilla,
formatos o especies fiscales a ser distribuidas.
EJEMPLO
El funcionario encargado de los timbres fiscales, guarda
todos los timbres de baja denominación, con el fin de
obtener metas altas por su taquilla en el mes.

8. BASE
CONSTITUCIONAL Y
LEGAL
ELEMENTOS DE PRUEBA
Base Constitucional:
Art. 141 CRBV
Base Legal:
Titulo II LOAP. Principios de la
Administración.
• Informe emanado del órgano de control fiscal.
• Soportes documentales que permitan evidenciar
cual es la misión, visión y objetivos institucionales
(plan estratégico, plan operativo anual).
• Soportes documentales que permitan evidenciar la
adquisición uso o contratación de bienes, obras o
servicios que excedan las necesidades del
organismo ( contrato, ordenes compras, ordenes de
servicios, requerimientos).
• Soportes documentales que permitan evidenciar los
pagos efectuados (ordenes de pago, cheques).
EJEMPLO
El alcalde compra un auto de lujo (Ford Runner) para el
traslado del personal empleado y obrero del Ente.

10. BASE
CONSTITUCIONAL Y
LEGAL
ELEMENTOS DE PRUEBA
Base Constitucional:
Art. 141 CRBV
Base Legal:
Titulo II LOAP. Principios de la
Administración.
• Informe emanado del órgano de control fiscal.
• Soportes documentales que permitan evidenciar
cual es la misión, visión y objetivos institucionales
del ente u organismo y desprender de estos cuales
pueden ser la necesidades protocolares del
mismo.
• Soportes documentales que permitan evidenciar la
contratación de bienes, obras o servicios que
excedan las necesidades protocolares del ente u
organismo ( contrato, ordenes compras, ordenes
de servicios, requerimientos).
• Soportes documentales que permitan evidenciar los
pagos efectuados (ordenes de pago, cheques).
EJEMPLO
La máxima autoridad autoriza la compra de alimentos y
bebidas para la celebración del bautizo de la hija de la

12. BASE
CONSTITUCIONAL Y
LEGAL
ELEMENTOS DE PRUEBA
Base Constitucional:
Art. 141 CRBV
Base Legal:
Art. 1052 y 1960 Cod. Civ
Art. 70 LOPA
Art. 114 LOCGRSNCF
• Informe emanado del órgano de control fiscal.
• Actas Fiscal.
• Soportes documentales que permitan evidenciar
cuales eran las acciones o derechos que por
inacción o deficiencia de los funcionarios llamados
a ejercerlos prescribieron o desmejoraron (soportes
vinculados con el juicio en concreto).
• Designación del Funcionario encargado de realizar
la vigilancia y defensa de los derechos y acciones
del Estado.
EJEMPLO
El director de Determinación de Responsabilidades
intencionalmente deja pasar el plazo para notificar a los
interesados para que presenten sus alegatos.

14. BASE
CONSTITUCIONAL Y
LEGAL
ELEMENTOS DE PRUEBA
Base Constitucional:
Art. 314 CRBV
Base Legal:
Art. 1394 y 1395 Cód. Civil.
• Informes emanado del órgano de control fiscal.
• Actas Fiscales.
• Soportes documentales emanados del funcionario
que evidencie previa comprobación que su
contenido difiere con la realidad (resolución,
presupuesto, ejecución financiera del presupuesto
de gastos, contratos y sus soportes del pago).
• Prueba grafo técnicas.
EJEMPLO
El secretario de la comisión de contrataciones, apertura
los sobres que contiene la oferta a fin de beneficiar a uno
de los participantes colocando una oferta menor.

16. BASE
CONSTITUCIONAL Y
LEGAL
ELEMENTOS DE PRUEBA
Base Constitucional:
Art. 141 CRBV
Base Legal:
Titulo II LOAP. Principios de la
Administración.
• Informe emanado del órgano de control fiscal.
• Soportes documentales cuya conjunción
cronológica permita establecer la relación de
causalidad entre la conducta del funcionario o
particulares y los resultados obtenidos, (solicitudes,
oficios, documentos constitutivos de compañías,
contratos, entre otros).
• Normativa que describa las atribuciones y
funciones del cargo desempeñado por el
funcionario presuntamente responsable.
EJEMPLO
La contratación de unos obreros, cuyos datos son
inventados por el jefe de recursos humanos.

17. Art. 92 de LOCGRSNCF
Las máximas autoridades, los niveles directivos y gerenciales de los
organismos señalados en los numerales 1 al 11 del artículo 9 de esta Ley,
además de estar sujetos a las responsabilidades definidas en este capítulo,
comprometen su responsabilidad administrativa cuando no dicten las
normas, manuales de procedimientos, métodos y demás instrumentos que
constituyan el sistema de control interno, o no lo implanten, o cuando no
acaten las recomendaciones que contengan los informes de
auditoría o de cualquier actividad de control, autorizados por
los titulares de los órganos de control fiscal externo, en los
términos previstos en el artículo 48 de esta Ley, o cuando no procedan a
revocar la designación de los titulares de los órganos de control en los
casos previstos en el artículo 32 de esta Ley, salvo que demuestren que las
causas del incumplimiento no le son imputables.

18. EJEMPLO
Una vez realizada la Actuación de Seguimiento se evidencia que el ente
municipal auditado, desacato las recomendaciones emitidas por la
Contraloría del Municipio.

19. Art. 94 de LOCGRSNCF
Serán sancionados, de acuerdo con la gravedad de la falta y a la entidad de
los perjuicios causados, con multa de cien Unidades Tributarias (100 U.T) a
un mil Unidades Tributarias (1.000 U.T), que impondrán los órganos de
control previstos en esta Ley, de conformidad con su competencia:

21. EJEMPLO
En la documentación para inspección de Ejidos Municipales, el órgano
de control solicite la reposición de los planos y se han enviados
reiteradamente con planos equivocados.