El documento presenta un estudio comparativo de los impuestos en Latinoamérica. En 2018, la recaudación tributaria promedio en la región fue del 23.1% del PIB, variando entre países desde 12.1% en Guatemala hasta 42.3% en Cuba. Los mayores incrementos en la recaudación tributaria entre 2017-2018 ocurrieron en Trinidad y Tobago, Belice y Guyana. El documento analiza las diferencias en las políticas fiscales entre países latinoamericanos.
Los gobiernos de los diferentes países tienen que aplicar impuestos o tributos a los ciudadanos y empresas para financiar sus gastos, pero los impuestos tienen un costo económico que proporcionan ingresos que sirven cubrir las necesidades de la colectividad e influyen en el ahorro, la distribución de las inversiones y la estructura de la producción de un país
No 5 estudio_comparativo_de_los_impuestos_en_boliviayasminFlores21
Es un estudio sobre las profundas desigualdades que caracterizan a los países de Latinoamericano, constituye un argumento de gran entidad para analizar la relación entre políticas tributarias y equidad de manera de poder mejorar la intervención publica para aumentar su impacto distributivo.
Investigación de mercados II
Tema: Estudio comparativo en los impuestos en latinoamerica
Alumno: Nicol Estefani Valdez Jimenez
Docente: Mgr. Jose Ramiro Zapata Barrientos
Los gobiernos de los diferentes países tienen que aplicar impuestos o tributos a los ciudadanos y empresas para financiar sus gastos, pero los impuestos tienen un costo económico que proporcionan ingresos que sirven cubrir las necesidades de la colectividad e influyen en el ahorro, la distribución de las inversiones y la estructura de la producción de un país
No 5 estudio_comparativo_de_los_impuestos_en_boliviayasminFlores21
Es un estudio sobre las profundas desigualdades que caracterizan a los países de Latinoamericano, constituye un argumento de gran entidad para analizar la relación entre políticas tributarias y equidad de manera de poder mejorar la intervención publica para aumentar su impacto distributivo.
Investigación de mercados II
Tema: Estudio comparativo en los impuestos en latinoamerica
Alumno: Nicol Estefani Valdez Jimenez
Docente: Mgr. Jose Ramiro Zapata Barrientos
Los elevados niveles de desigualdad distributiva son uno de los rasgos más característicos de la situación económica y social en América Latina, donde un pequeño porcentaje de la población concentra gran parte de la riqueza, mientras un significativo número de habitantes se encuentra por debajo de los niveles de subsistencia.
En el siguiente documento se puede encontrar información sobre los impuestos latinoamericanos, los paises que pagan mas impuestos y aquellos que menos pagan.
Los paises que pagan mas impuestos en Latinoamérica entre ellos esta Bolivia, algunos expertos aseguran que se tiene que cambiar el sistema impositivo Boliviano
Si bien en América Latina, entre los años 1920 y 1935, se asistió a la difusión del Impuesto sobre la Renta, que a partir de entonces comenzó a tener una gran trascendencia .
Dr. Alejandro Diaz Bautista Crecimiento Competitividad, 30 aniversario de la ...Economist
"La Competitividad regional en México durante la crisis económica del 2009".
Dr. Alejandro Díaz-Bautista
Investigador Nacional y Miembro del Sistema Nacional de Investigadores, CONACYT, Nivel II
adiazbau@hotmail.com
Profesor-Investigador de Economía,
Departamento de Estudios Económicos,
El Colegio de la Frontera Norte (Colef).
Conferencia Magistral en la Facultad de Economía de la Universidad de Colima, con motivo de su 30 aniversario, el 19 y 20 de noviembre de 2009.
Dr. Alejandro Díaz-Bautista received his Ph.D. in Economics from the University of California Irvine (UCI). He also earned his master's degree in economics at UCI. He was educated at ITAM in Mexico City where he earned his Bachelor’s degree in Economics. He has been professor of Economics and Researcher at COLEF. He held the position of head of the Master’s Program in Applied Economics and coordinated the working paper series in economics. Professor Díaz-Bautista has taught courses in the fields of industrial organization, macroeconomics, international economics, political economy, econometrics, public finance, economic growth, economy and territory and regional economics. Professor Díaz-Bautista has also been a research fellow and guest scholar at the Center for U.S.-Mexican Studies, University of California San Diego (UCSD).
He has also been teaching courses in international economics, economic policy in latin america, economic geography and economic development at the Universidad Iberoamericana del Noroeste, CISE and UCSD. Previously, he worked at the Energy Regulatory Commission and the Ministry of Energy. He has also worked as an energy economist and economic consultant for private firms. He has been a member of the Technical Committee for the Federal Electoral Institute and CONACYT. In 2009, he is also a member of the U.S.-Mexico Border Governors Council of Economic Advisers.
Estudio comparativo de los impuestos en latinoamericaanasoniaapaza
Aunque el mundo de los impuestos suele ser una nebulosa por las peleas técnicas y pasiones políticas, la cual el reclamo es una mejor distribución del ingreso a través del alza de impuestos que le permite al Estado recaudar mas dinero.
El impacto destructivo de la extrema desigualdad sobre el crecimiento sostenible y la cohesión social
resulta evidente en América Latina y el Caribe. En 2014, el 10% más rico de la población de América
Latina había amasado el 71% de la riqueza de la región. Según los cálculos de Oxfam, si esta tendencia
continuara, dentro de solo seis años el 1% más rico de la región tendría más riqueza que el 99% restante.
Entre 2002 y 2015, las fortunas de los multimillonarios de América Latina crecieron en promedio
un 21% anual, es decir, un aumento seis veces superior al del PIB de la región según las estimaciones de
Oxfam. Gran parte de esta riqueza se mantiene en el extranjero, en paraísos fiscales, lo que significa que
una porción muy significativa de los beneficios del crecimiento de América Latina está siendo acaparada
por un pequeño número de personas muy ricas, a costa de los pobres y de la clase media. Este grado
extremo de desigualdad y de concentración del ingreso se ve confirmado por el análisis de los datos
tributarios disponibles relativos a la renta personal en diversos países de la región.
Los impuestos en Latinoamérica varían en cada país en algunos muy elevado a diferencia de otros, en algunos territorios debido a este problema de estas imposiciones tributarias es la razón por la cual la lleva a una crisis económica
Los impuestos son los tributos más importantes, a través de los cuales, se obtiene la mayoría de los ingresos públicos. Con ellos, el Estado obtiene los recursos suficientes para llevar a cabo sus actuaciones, como, por ejemplo, la administración, infraestructuras o prestación de servicios.
El objetivo de este trabajo es, así, contribuir a un mejor conocimiento de los distintos
modelos tributarios existentes en dicho continente y, gracias a la sistematicidad de la
información presentada, a una mejor comparabilidad de dichos modelos.
Los elevados niveles de desigualdad distributiva son uno de los rasgos más característicos de la situación económica y social en América Latina, donde un pequeño porcentaje de la población concentra gran parte de la riqueza, mientras un significativo número de habitantes se encuentra por debajo de los niveles de subsistencia.
En el siguiente documento se puede encontrar información sobre los impuestos latinoamericanos, los paises que pagan mas impuestos y aquellos que menos pagan.
Los paises que pagan mas impuestos en Latinoamérica entre ellos esta Bolivia, algunos expertos aseguran que se tiene que cambiar el sistema impositivo Boliviano
Si bien en América Latina, entre los años 1920 y 1935, se asistió a la difusión del Impuesto sobre la Renta, que a partir de entonces comenzó a tener una gran trascendencia .
Dr. Alejandro Diaz Bautista Crecimiento Competitividad, 30 aniversario de la ...Economist
"La Competitividad regional en México durante la crisis económica del 2009".
Dr. Alejandro Díaz-Bautista
Investigador Nacional y Miembro del Sistema Nacional de Investigadores, CONACYT, Nivel II
adiazbau@hotmail.com
Profesor-Investigador de Economía,
Departamento de Estudios Económicos,
El Colegio de la Frontera Norte (Colef).
Conferencia Magistral en la Facultad de Economía de la Universidad de Colima, con motivo de su 30 aniversario, el 19 y 20 de noviembre de 2009.
Dr. Alejandro Díaz-Bautista received his Ph.D. in Economics from the University of California Irvine (UCI). He also earned his master's degree in economics at UCI. He was educated at ITAM in Mexico City where he earned his Bachelor’s degree in Economics. He has been professor of Economics and Researcher at COLEF. He held the position of head of the Master’s Program in Applied Economics and coordinated the working paper series in economics. Professor Díaz-Bautista has taught courses in the fields of industrial organization, macroeconomics, international economics, political economy, econometrics, public finance, economic growth, economy and territory and regional economics. Professor Díaz-Bautista has also been a research fellow and guest scholar at the Center for U.S.-Mexican Studies, University of California San Diego (UCSD).
He has also been teaching courses in international economics, economic policy in latin america, economic geography and economic development at the Universidad Iberoamericana del Noroeste, CISE and UCSD. Previously, he worked at the Energy Regulatory Commission and the Ministry of Energy. He has also worked as an energy economist and economic consultant for private firms. He has been a member of the Technical Committee for the Federal Electoral Institute and CONACYT. In 2009, he is also a member of the U.S.-Mexico Border Governors Council of Economic Advisers.
Estudio comparativo de los impuestos en latinoamericaanasoniaapaza
Aunque el mundo de los impuestos suele ser una nebulosa por las peleas técnicas y pasiones políticas, la cual el reclamo es una mejor distribución del ingreso a través del alza de impuestos que le permite al Estado recaudar mas dinero.
El impacto destructivo de la extrema desigualdad sobre el crecimiento sostenible y la cohesión social
resulta evidente en América Latina y el Caribe. En 2014, el 10% más rico de la población de América
Latina había amasado el 71% de la riqueza de la región. Según los cálculos de Oxfam, si esta tendencia
continuara, dentro de solo seis años el 1% más rico de la región tendría más riqueza que el 99% restante.
Entre 2002 y 2015, las fortunas de los multimillonarios de América Latina crecieron en promedio
un 21% anual, es decir, un aumento seis veces superior al del PIB de la región según las estimaciones de
Oxfam. Gran parte de esta riqueza se mantiene en el extranjero, en paraísos fiscales, lo que significa que
una porción muy significativa de los beneficios del crecimiento de América Latina está siendo acaparada
por un pequeño número de personas muy ricas, a costa de los pobres y de la clase media. Este grado
extremo de desigualdad y de concentración del ingreso se ve confirmado por el análisis de los datos
tributarios disponibles relativos a la renta personal en diversos países de la región.
Los impuestos en Latinoamérica varían en cada país en algunos muy elevado a diferencia de otros, en algunos territorios debido a este problema de estas imposiciones tributarias es la razón por la cual la lleva a una crisis económica
Los impuestos son los tributos más importantes, a través de los cuales, se obtiene la mayoría de los ingresos públicos. Con ellos, el Estado obtiene los recursos suficientes para llevar a cabo sus actuaciones, como, por ejemplo, la administración, infraestructuras o prestación de servicios.
El objetivo de este trabajo es, así, contribuir a un mejor conocimiento de los distintos
modelos tributarios existentes en dicho continente y, gracias a la sistematicidad de la
información presentada, a una mejor comparabilidad de dichos modelos.
Se puede apreciar en el análisis comparativo los impuestos que en común tiene Colombia con respecto Argentina, Chile, Ecuador y Perú observamos que, en el Impuesto a la Renta y el IVA, son los impuestos más relevantes en cuestión de ingresos y de Recaudo. Según el articulo de la BBC Mundo Impuestos: la gran reforma pendiente de América Latina.
En este documento se encuentra algunas comparaciones impositivas en latinoamerica, también algunas referencias para poder seguir estudiando esas comparaciones ya que vemos que a nivel latinoamericano es donde los impuestos ahogan a muchas pequeñas y medianas empresas.
¿Cómo se compara la recaudación tributaria de El Salvador con la del resto de...FUSADES
De manera habitual se hace referencia a la recaudación
tributaria de El Salvador y cómo se compara en relación con
América Latina. En la mayoría de casos, estas afirmaciones
son realizadas sin el conocimiento pleno de las estadísticas
disponibles al respecto, ni de la importancia que cada
componente aporta a la tributación. Por ejemplo, de manera
extrema, se menciona que El Salvador tiene una de las cargas
fiscales más bajas de la región, lo cual no se constata en la
realidad actual, aunque sí lo fue en el pasado.
Investigación de Mercados II
Tema: Estudio comparativo de los impuestos en Latinoamérica
Alumno: Rivas Gonzales Alejandro Javier
Docente: Mgr. José Ramiro Zapata Barrientos
Pensamiento: TODO ES EDITABLE. R.Zapata
Investigación de Mercados II
Tema: Estudio comparativo de los impuestos en Latinoamérica
Alumno: Guardia Zabalaga Jacqueline Patricia
Docente: Mgr. José Ramiro Zapata Barrientos
Estudio comparativo de los impuestos en latinoamericaAnet Vargas
Los impuestos como instrumento de desarrollo
Características de los sistemas tributarios en Latinoamérica
Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe
La desigualdad distributiva en América Latina
¿Se pagan muchos o pocos impuestos en América Latina?
El impuesto es una clase de tributo (obligaciones generalmente pecuniarias en favor del acreedor tributario) regido por derecho público, que se caracteriza por no requerir una contraprestación directa o determinada por parte de la administración hacendaria (acreedor tributario).
Impuesto es el tributo, exacción o la cantidad de dinero que se paga al Estado, a la comunidad autónoma y/o al ayuntamiento obligatoriamente. La obligatoriedad de los impuestos está establecida sobre las personas naturales o jurídicas.
IMPORTACIONES DE ALIMENTOS BOLIVIA
INVESTIGACIÓN DE MERCADOS II
ESTUDIANTE: LAFUENTE BALDIVIEZO ALEJANDRO
DOCENTE: Mgr. JOSÉ RAMIRO ZAPATA BARRIENTOS
ING. COMERCIAL
FLUJO CIRCULAR DE LA ECONOMÍA
INVESTIGACIÓN DE MERCADOS II
ESTUDIANTE: LAFUENTE BALDIVIEZO ALEJANDRO
DOCENTE: Mgr. JOSÉ RAMIRO ZAPATA BARRIENTOS
INGENIERÍA COMERCIAL
UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMÓN
ESTUDIOS DE POBLACIÓN/ TEORÍA MALTHUSIANA
INVESTIGACIÓN DE MERCADOS II
ESTUDIANTE: LAFUENTE BALDIVIEZO ALEJANDRO
DOCENTE: Mgr. JOSÉ RAMIRO ZAPATA BARRIENTOS
1. UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMÓN
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
LICENCIATURA EN INGENIERÍA COMERCIAL
IMPUESTOS EN
LATINOAMÉRICA
ESTUDIANTE: LAFUENTE BALDIVIEZO ALEJANDRO
DOCENTE: M.Sc JOSÉ RAMIRO ZAPATA BARRIENTOS
ASIGNATURA: INVESTIGACIÓN DE MERCADOS II
GRUPO: 07
FECHA: 11 / OCTUBRE /2020
CARRERA: LIC. EN NGENIERÍA COMERCIAL
GESTIÓN: II-2020
COCHABAMBA – BOLIVIA
IB
2. Lafuente Badiviezo Alejandro
Mgr. Ramiro Zapata Barrientos
Investigación de Mercados II
LIBEREMOS BOLIVIA
1
5. ESTUDIO COMPARATIVO DE LOS IMPUESTOS EN LATINOAMÉRICA
“El pueblo pasa hambre porque sus superiores consumen en exceso sobre lo que recaudan.”
LAO TSÉ
5.1.INTRODUCCIÓN
L a publicación Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe proporciona datos internacionales
comparables sobre los niveles y las estructuras tributarias de 26 países de América Latina y el Caribe:
Argentina, Las Bahamas, Barbados, Belice, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Cuba, Ecuador, El
Salvador, Guatemala, Guyana, Honduras, Jamaica, México, Nicaragua, Panamá, Paraguay, Perú, la
República Dominicana, Santa Lucía, Trinidad y Tobago, Uruguay y Venezuela. En esta publicación, el
término “impuestos” se refiere a pagos obligatorios sin contraprestación efectuados a la Administración
central. Se dice que los impuestos carecen de contraprestación en el sentido de que los bienes y servicios
que las Administraciones brindan a los contribuyentes no suelen tener relación directa con los pagos
que estos efectúan. Las cotizaciones a la Seguridad Social obligatorias pagadas a la Administración central
se clasifican como impuestos. 1
5.2.DESARROLLO
RECAUDACIÓN TRIBUTARIA SOBRE PIB EN 2018: En 2018, la recaudación tributaria en la región de América
Latina y el Caribe (en términos de ingresos tributarios como porcentaje del PIB, incluidas las cotizaciones
a la Seguridad Social pagadas a la Administración central) se situó en el 23.1%.
En la media de América Latina y el Caribe (ALC) se incluye el promedio no ponderado de los 25 países de
América Latina y el Caribe incluidos en esta publicación, sin Venezuela, por problemas de disponibilidad
de datos. 2
La recaudación tributaria sobre PIB de un país es aquella variable definida por el monto de recursos
monetarios que un determinado país logra captar a partir de la aplicación de un conjunto de diferentes
impuestos y otros instrumentos similares los cuales, en general, constituyen la base fundamental de
financiamiento del Estado. De manera convencional, este indicador suele estar expresado con relación al
producto interior bruto (PIB) de cada país para asegurar una unidad de medida comparable.
La PFE queda definida de la siguiente manera:
PFE = IT + CSSpub + CSSpriv + RNnoT
Donde:
IT: Ingresos tributarios del gobierno general
CSSpub: Contribuciones a la Seguridad Social (esquemas públicos)
CSSpriv: Contribuciones a los sistemas de seguro social (esquemas privados)
RNnoT: Ingresos no tributarios provenientes de la explotación de recursos naturales.
3. Lafuente Badiviezo Alejandro
Mgr. Ramiro Zapata Barrientos
Investigación de Mercados II
LIBEREMOS BOLIVIA
2
Nivel y estructura de la PFE por países: La región de ALC se caracteriza por una elevada heterogeneidad en
términos de su nivel de ingresos fiscales. A nivel individual de países, los rangos entre niveles máximos y
mínimos de la PFE entre países son muy significativos (Gráfico 3.4). Cuba presenta la mayor carga fiscal de
la región (42.3% del PIB) y Guatemala la menor (12.1%). Como fue señalado, el promedio regional es de
25% y es de destacar que, para los países cuya PFE se encuentra alrededor o por debajo de la media
regional, la carga tributaria disminuye sustancialmente cuando se descuentan los recursos adicionales que
incorpora la PFE, como por ejemplo en Bolivia, Chile, y Trinidad y Tobago. 3
IVA son las siglas del término “Impuesto al Valor Agregado” o “impuesto sobre el valor añadido”, este es
un impuesto que se le otorga a un determinado Estado, luego de adquirir o comprar los productos; debido
a los diferentes bienes y servicios que la ley exonera pagar en algunas o cada una de las comercializaciones.
Es decir es un impuesto al consumo, que se paga por el valor que le otorguemos a los productos o servicios
que hayamos adquirido.
Esta carga fiscal sobre el consumismo es adaptada en varios países y generalizada en la Unión Europea. El
IVA es un impuesto indirecto sobre el consumo, o sea que es financiado por el cliente final; un impuesto
directo puede ser definido como aquel impuesto que no es cobrado por el fisco directamente del tributario
o dependiente. El IVA es recaudado por el comerciante en el dado momento de la transacción comercial
es decir cuando se realiza el intercambio de los bienes y servicios. 4
4. Lafuente Badiviezo Alejandro
Mgr. Ramiro Zapata Barrientos
Investigación de Mercados II
LIBEREMOS BOLIVIA
3
En algunos países de la región, el aumento de la carga tributaria se explica, además, por factores
contingentes como a) el sostenido aumento del precio internacional de los commodities y minerales desde
el año 2003, que ha incrementado los ingresos fiscales (tributarios y no tributarios) en aquellos países de
la región especializados en la explotación y comercialización de sus recursos naturales, y b) un contexto
internacional caracterizado por la aceleración en las tasas de crecimiento económico mundial (sobre todo
de los países emergentes), aprovechado por los países de la región a través de estrategias de apertura
5. Lafuente Badiviezo Alejandro
Mgr. Ramiro Zapata Barrientos
Investigación de Mercados II
LIBEREMOS BOLIVIA
4
comercial y financiera junto con exitosos procesos de estabilización monetaria, lo que provocó un
aumento en la elasticidad tributaria (ex post) de los países de América Latina (Cornia, Gómez Sabaíni y
Martorano, 2011).
6. Lafuente Badiviezo Alejandro
Mgr. Ramiro Zapata Barrientos
Investigación de Mercados II
LIBEREMOS BOLIVIA
5
En 2018, la recaudación tributaria en la región de América Latina y el Caribe (en términos de ingresos
tributarios como porcentaje del PIB, incluidas las cotizaciones a la Seguridad Social pagadas a la
Administración central) se situó en el 23.1%. En la media de América Latina y el Caribe (ALC) se incluye el
promedio no ponderado de los 25 países de América Latina y el Caribe incluidos en esta publicación, sin
Venezuela, por problemas de disponibilidad de datos. En 2018, la recaudación tributaria de los distintos
países de la región osciló entre el 12.1% en Guatemala y el 42.3% en Cuba. A excepción de Cuba, todos los
países de América Latina y el Caribe registraron una recaudación tributaria inferior al promedio de la OCDE,
que se situó en el 34.3%. Entre 2017 y 2018, el promedio de la recaudación tributaria como porcentaje del
PIB en América Latina y el Caribe aumentó en 0.4 puntos porcentuales. Este incremento refleja, en parte,
la ligera recuperación económica en el entorno económico de la región desde 2017 (impulsada por las
mejoras en la demanda interna, un incremento del comercio y el aumento de los precios de los productos
básicos), así como la superación de los efectos de los desastres naturales que azotaron el Caribe en 2017.
Los mayores incrementos en la proporción entre la recaudación tributaria y el PIB se registraron entre
2017 y 2018 en tres países caribeños: Trinidad y Tobago (3.3 puntos porcentuales), Belice (1.4 puntos
porcentuales) y Guyana (1.3 puntos porcentuales).2
7. Lafuente Badiviezo Alejandro
Mgr. Ramiro Zapata Barrientos
Investigación de Mercados II
LIBEREMOS BOLIVIA
6
5.3. CONCLUSIONES
Con la recopilación de datos, puedo concluir que comparando los países de Latinoamérica, existen
diferencias en cuanto a las políticas fiscales que maneja cada país, haciendo de ese país viable para invertir
y para vivir. Vemos que en países donde la tasa de impuestos o carga tributaria es más alta el gasto social
es bastante alto y también este porcentaje que va asimilado con el PIB de cada país se ve afectado por los
ingresos de los Recursos Naturales que explotan. En cuanto a Bolivia, ocupa un cuarto lugar en cuanto a
las cargas fiscales desde el 2012 y un sexto lugar para el año 2018 en la comparación de presión fiscal
equivalente e ingreso tributario que es arriba del 30% y que de algún modo se tendrían que ver políticas
que alivianen al empresario que quiere hacer negocios en Bolivia y en Latinoamérica.
5.4. REFERENCIAS
1https://publications.iadb.org/publications/spanish/document/Estadisticas-tributarias-en-America-
Latina-y-el-Caribe-2020.pdf
2https://www.oecd.org/tax/tax-policy/brochure-estadisticas-tributarias-en-america-latina-y-el-
caribe.pdf
3https://publications.iadb.org/publications/spanish/document/Estadisticas-tributarias-en-America-
Latina-y-el-Caribe-2020.pdf
4http://ivalatamerica1.blogspot.com/2017/04/estudio-del-iva-en-los-paises.html
5 http://www.scielo.org.co/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S0121-47722016000100002
5.5.VIDEOS
https://www.youtube.com/watch?v=tMz6KxjDHbM
8. Lafuente Badiviezo Alejandro
Mgr. Ramiro Zapata Barrientos
Investigación de Mercados II
LIBEREMOS BOLIVIA
7
v
https://www.youtube.com/watch?v=XFF9NGZ7czo