Documentos end ejemplo 1
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Este documento registra varias transacciones financieras relacionadas con letras de cambio endosadas. Se descuentan cuatro letras de cambio en el banco, generando intereses y comisiones. Luego, varias letras son cobradas por el banco y el proveedor o devueltas por falta de pago, registrando los cobros e intereses correspondientes. Finalmente, se presenta un balance general resumiendo los saldos de cuentas.
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- 1. FECHA DOC ENDOSADOS LYZ ZEL 1 Apertura. 12 5,000.00 C$ cada una 1 16/06/2020 12 5,000.00 C$ 60,000.00 C$ 60,000.00 C$ 60,000.00 C$ 2 Descontamos en el banco las letras de cambio num. 1,2,3 y 4 , 4 1% 20.00 C$ 2 17/06/2020 DETALLE 4 5,000.00 C$ 20,000.00 C$ intereses 1% 20,000.00 C$ INTERES 200.00 C$ MENOS 253.00 C$ COMISION 20.00 C$ 19,747.00 C$ 220.00 C$ IVA 15% 33.00 C$ 220.00 C$ + 33.00 C$ 253.00 C$ 19,747.00 C$ 220.00 C$ INTERES 200.00 C$ COMISION 20.00 C$ 33.00 C$ 20,000.00 C$ 1% comision e IVA P / 1,2,3 Y 4 2A 17/06/2020 20,000.00 C$ 20,000.00 C$ 3 18/06/2020 20,000.00 C$ 5,6,7, y 8 4 letras de cambio a nuestro favor con valor nominal por Documentos endosados DOCUMENTOS POR COBRAR BANCOS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS DOCUMENTOS POR COBRAR Descuento.de documentos con intereses del , CAPITAL Apertura de operaciones por las cuales nos cobraron intereses del y ademas , el IVA corespondiente , el liquido producto lo abono a nuestra cuenta . DOCUMENTOS ENDOSADOS RESPONSABILIDAD POR ENDOSO Registro de la responsabilidad contingente sobre documentos. Compramos mercancias por para hacer el pago endosamos el IVA se quedo a deber al proveedor . las letras de cambio num. sobre el valor nominal , una comision de cobro por IVA ACREDITABLE producto liquido depositado a nuestra cuenta. Página 1
- 2. FECHA DOC ENDOSADOS LYZ ZEL Detalle 4 5,000.00 C$ 20,000.00 C$ IVA 15% 3,000.00 C$ 3 20,000.00 C$ COMPRAS 3,000.00 C$ 20,000.00 C$ 3,000.00 C$ 3A 20,000.00 C$ 20,000.00 C$ 4 19/06/2020 1 Y 5 2 5,000.00 C$ 10,000.00 C$ 10,000.00 C$ 10,000.00 C$ P /1 Y 5 5 20/06/2020 2 20.00 C$ por concepto de protesto por cada una de ellas y el IVA . Detalle 2 5,000.00 C$ 10,000.00 C$ 2Y3 20.00 C$ MAS 20.00 C$ 40.00 C$ IVA 15% 6.00 C$ 5 10,000.00 C$ 40.00 C$ 6.00 C$ BANCOS 10,046.00 C$ RESPONSABILIDAD POR ENDOSO ALMACÉN Compra de mercancías. Pronto pago endoso de documentos , el resto se quedo a deber IVA ACREDITABLE DOCUMENTOS POR COBRAR PROVEEDORES DOCUMENTOS ENDOSADOS num.2 y 3 cargando en nuestra cuenta de cheques su valor nominal , DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS IVA ACREDITABLE Registro de la responsabilidad contingente sobre documentos. El banco y el proveedor nos aviso haber cobrado las letras de cambio num.1 y 5 respectivamente . RESPONSABILIDAD POR ENDOSO DOCUMENTOS ENDOSADOS Documentos descontados cobrados por el banco y el proveedor El banco nos devuelve por falta de cobro las letras de cambio Página 2
- 3. FECHA DOC ENDOSADOS LYZ ZEL 5A 10,000.00 C$ 10,000.00 C$ 5B 10,000.00 C$ 10,000.00 C$ 6 21/06/2020 moratorios del 1.50% Detalle 1 5,000.00 C$ 5,000.00 C$ 20.00 C$ NUM 2 1.50% 75.00 C$ 5,000.00 C$ IVA 15% 20.00 C$ 11.25 C$ 75.00 C$ 11.25 C$ 5,106.25 C$ 6 5,106.25 C$ 5,000.00 C$ 20.00 C$ 75.00 C$ 11.25 C$ 7 22/06/2020 6 y 7 por 2 2% Detalle 2 5,000.00 C$ 10,000.00 C$ 1 5,000.00 C$ 5,000.00 C$ 5,000.00 C$ 2% 100.00 C$ 100.00 C$ 15.00 C$ IVA 15% 5,115.00 C$ 15.00 C$ Cobro de documento , protestado en efectivo, junto con intereses del 1.5% e IVA de los mismos . Devolución de documentos endosados por el banco las cuales cargo a nuestra cuenta GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS IVA POR PAGAR falta de cobro , el importe de una de ellas se lo pagamos en efectivo y por el de la otra , le expedimos una letra de cambio a nuestro cargo incluyendo en ella intereses del los gastos de protesto ,tambien pago el IVA de los intereses moratorios El proveedor nos devuelve las letras de cmabio num. Junto con los gastos de protesto e IVA de los mismos DOCUMENTOS PROTESTADOS DOCUMENTOS POR COBRAR Registro de los documentos protestados por falta de pago . RESPONSABILIDAD POR ENDOSO DOCUMENTOS ENDOSADOS Documentos. Descontados devueltos por el banco El deudor de las letras de cambio num.2 (protestada) nos pago su importe en efectivo ,junto con los gastos de protesto e intereses calculados sobre el valor nominal y y el IVA de los intereses. CAJA DOCUMENTOS PROTESTADOS DEUDORES DIVERSOS Página 3
- 4. FECHA DOC ENDOSADOS LYZ ZEL 7 10,000.00 C$ 100.00 C$ 15.00 C$ 5,000.00 C$ 5,115.00 C$ 7A 10,000.00 C$ 10,000.00 C$ 8 23/06/2020 3% Detalle 1 5,000.00 C$ 5,000.00 C$ 5,000.00 C$ 3% 150.00 C$ 150.00 C$ 22.50 C$ IVA 15% 5,172.50 C$ 22.50 C$ 8 5,172.50 C$ L/ 13 5,000.00 C$ PAGARE / 6 150.00 C$ 22.50 C$ 1 60,000.00 C$ 20,000.00 C$ 2 60,000.00 C$ 1 5 10,000.00 C$ 20,000.00 C$ 3 7 10,000.00 C$ 10,000.00 C$ 5A 8 5,172.50 C$ 5,000.00 C$ 8 85,172.50 C$ 55,000.00 C$ S 30,172.50 C$ IVA ACREDITABLE CAJA DOCUMENTOS POR PAGAR DOCUMENTOS POR COBRAR Devolución de documentos endosados por el proveedor , pago en efectivo del valor de una letra de cambio y por el valor de la otra expedimos un pagare a nuestro cargo. Junto con intereses del 2% RESPONSABILIDAD POR ENDOSO DOCUMENTOS ENDOSADOS Registro de documentos descotados devuelto por el proveedor Se convino con el deudor de la letra de cambio num.6 en cancelarla y recibir en sistitucion una nueva, letra de cambio num.13 e incluir en ella intereses del y el IVA de los intereses DOCUMENTOS POR COBRAR GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS DOCUMENTOS POR COBRAR CAPITAL DOCUMENTOS POR COBRAR INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO IVA POR PAGAR Cancelacion y sustitucion del P/6 por la L/13 junto con intereses del 3% mas IVA BANCOS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS ESQUEMAS DE MAYOR Página 4
- 5. FECHA DOC ENDOSADOS LYZ ZEL 2 19,747.00 C$ 10,046.00 C$ 5 2 220.00 C$ 75.00 C$ 6 S 9,701.00 C$ 7 100.00 C$ 320.00 C$ 75.00 C$ S 245.00 C$ 2 33.00 C$ 3 3,000.00 C$ 5 6.00 C$ 3,000.00 C$ 3 7 15.00 C$ 3,000.00 C$ S S 3,054.00 C$ 2A 20,000.00 C$ 10,000.00 C$ 4 4 10,000.00 C$ 20,000.00 C$ 2A 3A 20,000.00 C$ 10,000.00 C$ 5B 5B 10,000.00 C$ 20,000.00 C$ 3A 10,000.00 C$ 7A 7A 10,000.00 C$ 40,000.00 C$ 30,000.00 C$ 30,000.00 C$ 40,000.00 C$ S 10,000.00 C$ 10,000.00 C$ S 3 20,000.00 C$ 5 40.00 C$ 20.00 C$ 6 S 20,000.00 C$ S 20.00 C$ 5A 10,000.00 C$ 5,000.00 C$ 6 S 5,000.00 C$ 6 5,106.25 C$ 5,000.00 C$ 7 S 106.25 C$ 11.25 C$ 6 22.50 C$ 8 33.75 C$ S 5,115.00 C$ 7 150.00 C$ 8 5,115.00 C$ S 150.00 C$ S ACTIVO CAJA 106.25 C$ BANCOS 9,701.00 C$ ALMACEN 20,000.00 C$ 30,172.50 C$ IVA ACREDITABLE PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR INTERESES COB X ANTICIPADO DOCUMENTOS ENDOSADOS RESPONSABILIDAD POR ENDOSO ALMACÉN DEUDORES DIVERSOS BALANCE GENERAL DOCUMENTOS POR COBRAR DOCUMENTOS PROTESTADOS CAJA IVA POR PAGAR Página 5
- 6. FECHA DOC ENDOSADOS LYZ ZEL 5,000.00 C$ 20.00 C$ 3,054.00 C$ 68,053.75 C$ PASIVO PROVEEDORES 3,000.00 C$ 5,115.00 C$ 33.75 C$ 150.00 C$ 8,298.75 C$ 59,755.00 C$ 10,000.00 C$ 1 16/06/2020 60,000.00 C$ 60,000.00 C$ 2 17/06/2020 19,747.00 C$ 220.00 C$ INTERES 200.00 C$ COMISION 20.00 C$ 33.00 C$ 20,000.00 C$ 1% comision e IVA VALORES CONTINGENTES RESPONSABILIDAD X ENDOSO CUENTAS DE ORDEN DOCUMENTOS POR PAGAR IVA POR PAGAR INTERESES COB X ANTIC CAPITAL CONTABLE DOCUMENTOS PROTESTADOS DEUDORES DIVERSOS IVA ACREDITABLE Descuento.de documentos con intereses del , LIBRO DIARIO DOCUMENTOS POR COBRAR CAPITAL Apertura de operaciones BANCOS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS IVA ACREDITABLE DOCUMENTOS POR COBRAR P / 1,2,3 Y 4 Página 6
- 7. FECHA DOC ENDOSADOS LYZ ZEL P / 1,2,3 Y 4 2A 17/06/2020 20,000.00 C$ 20,000.00 C$ 3 18/06/2020 20,000.00 C$ COMPRAS 3,000.00 C$ 20,000.00 C$ P / 5,6,7, Y 8 3,000.00 C$ 3A 18/06/2020 20,000.00 C$ P / 5,6,7, Y 8 20,000.00 C$ 4 19/06/2020 10,000.00 C$ 10,000.00 C$ P /1 Y 5 5 20/06/2020 10,000.00 C$ P /2 Y 3 40.00 C$ 6.00 C$ 10,046.00 C$ 5A 20/06/2020 10,000.00 C$ P /2 Y 3 10,000.00 C$ DOCUMENTOS ENDOSADOS RESPONSABILIDAD POR ENDOSO Registro de la responsabilidad contingente sobre documentos. Junto con los gastos de protesto e IVA de los mismos DOCUMENTOS PROTESTADOS DOCUMENTOS POR COBRAR Registro de los documentos protestados por falta de pago . DOCUMENTOS ENDOSADOS Documentos descontados cobrados por el banco y el proveedor DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS (nombre de los deudores por gtos protesto) IVA ACREDITABLE BANCOS Devolución de documentos endosados por el banco las cuales cargo a nuestra cuenta Registro de la responsabilidad contingente sobre documentos. DOCUMENTOS POR COBRAR PROVEEDORES Compra de mercancías. Pronto pago endoso de documentos , el resto se quedo a deber RESPONSABILIDAD POR ENDOSO DOCUMENTOS ENDOSADOS RESPONSABILIDAD POR ENDOSO producto liquido depositado a nuestra cuenta. ALMACÉN IVA ACREDITABLE Página 7
- 8. FECHA DOC ENDOSADOS LYZ ZEL 5B 20/06/2020 10,000.00 C$ 10,000.00 C$ P /2 Y 3 6 21/06/2020 5,106.25 C$ 5,000.00 C$ PAGARE / 2. 20.00 C$ 75.00 C$ NTERESES 11.25 C$ 7 22/06/2020 10,000.00 C$ P /6 Y 7 100.00 C$ INTERESES 15.00 C$ 5,000.00 C$ 5,115.00 C$ 7A 22/06/2020 10,000.00 C$ 10,000.00 C$ P/6 Y 7 8 23/06/2020 5,172.50 C$ PAGARE NUM.13 5,000.00 C$ PAGARE NUM.6 150.00 C$ 22.50 C$ 213,439.75 C$ 213,439.75 C$ INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO IVA POR PAGAR Cancelacion y sustitucion del P/6 por la L/13 junto con intereses del 3% mas IVA SUMAS IGUALES DOCUMENTOS POR PAGAR Devolución de documentos endosados por el proveedor , pago en efectivo del valor de una letra de cambio y por el valor de la otra expedimos un pagare a nuestro cargo. Junto con intereses del 2% RESPONSABILIDAD POR ENDOSO DOCUMENTOS ENDOSADOS Registro de documentos descotados devuelto por el proveedor DOCUMENTOS POR COBRAR DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS IVA POR PAGAR Cobro de documento , protestado en efectivo, junto con intereses del 1.5% e IVA de los mismos . DOCUMENTOS POR COBRAR GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS IVA ACREDITABLE CAJA RESPONSABILIDAD POR ENDOSO DOCUMENTOS ENDOSADOS Documentos. Descontados devueltos por el banco CAJA DOCUMENTOS PROTESTADOS Página 8