Este documento describe los procedimientos y controles de un departamento de cobranzas. Explica cómo llevar un registro de la antigüedad de saldos de clientes, estudiar las causas comunes de morosidad, y clasificar el seguimiento de clientes morosos en 12 categorías. También cubre los controles por cliente y la preparación del presupuesto de cobranzas.

1. EQUIPO 2
• ESTADO DE ANTIGÜEDAD DE SALDOS.
INTEGRANTES:
Lara Melesio Juan
Gómez Placencia Martha Paulina
Molina Rentería Maite Anai
Rodríguez Godínez Agustín Jaime.

2. Además de llevar el control del movimiento de los
clientes, conviene controlar la antigüedad de los
saldos vencidos, con el fin de reducir el tiempo que
los clientes se toman en adición al concedido por el
departamento de crédito. Se debe recordar que el
objetivo del departamento de cobranza es cobrar
oportunamente el crédito.

3. ESTUDIO DE LAS CAUSAS DE LA
MOROSIDAD
Con la información que se proporcione el cliente al
cobrador como causa de no cubrir su adeudo, se lleva
una estadística mensual para conocer las causas
predominantes y determinar que se puede hacer para
corregirlas o evitarlas.

4. CONTROLES POR CLIENTES
El control por cliente se inicia con el establecimiento de una
tarjeta que tiene el don de proporcionar la información
necesaria para este propósito, la tarjeta del cliente contiene
los siguientes datos:
• Nombre, domicilio, código postal,
población, estado y teléfonos.
• Condiciones de venta.
• Fecha de operación.
• Número de documento que motiva el
cargo o abono.
• Importe de la venta.
• Saldo.
• Venta mensual y potencial.

5. SEGUIMIENTO PARA CLIENTES
MOROSO.
Para que se cumpla el objetivo, en el departamento de cobranza debe haber
una ligera presión permanente para que los clientes paguen oportunamente,
no solo por los problemas que ocasionan las demoras, sino también porque
los clientes que pagan en forma oportuna adquieren mayor capacidad de
compra, lo cual hace aumentar las ventas de la empresa.
Si el cliente se retrasa, el ejecutivo de cobranza debe ponerse en contacto
con el para orientarlo en la solución de su problema y elaborar un programa
de pagos. Posiblemente se cambien plazos o reduzcan las cantidades que
paga como abono.
Cada cliente requerirá un tratamiento especial para lograr la cobranza; en
esto el ejecutivo requiere habilidad y conocimientos adecuados para tener
éxito en sus propósitos.

6. PUEDE CLASIFICARSE EN 12 GRUPOS:
1. Mala interpretación de las condiciones de venta. En este
caso, la culpa es del departamento de crédito, cuyo jefe debe
disculparse con el cliente y llegar a un claro entendimiento con
el para el futuro.
2. Omisión de la factura o del estado de cuenta. La culpa
es el departamento de contabilidad, cuyo jefe debe
disculparse con el cliente y entregar personalmente la
documentación faltante.

7. 3. Cliente buen pagador, pero mal administrador. En este caso,
generalmente un recordatorio o una llamada telefónica a tiempo
son suficientes,
4. Cliente buen pagador que tiene una factura pequeña. En
este caso, da resultados generalmente una llamada telefónica o
una carta amistosa.
5. Cliente satisfactorio que se retrasa por hábito. Debe de
enviarse catas concisas, firmes, pero corteses al cliente. Conviene
que el ejecutivo tenga un trato personal con estas personas y
muestre firmeza.

8. 6. Cliente satisfactorio con demasiados gastos personales. Deben de enviarse
cartas y telegramas firmes al cliente desde el principio y más frecuentes. Debe tenerse
un trato personal más a menudo con el cliente.
7. Cliente satisfactorio con capital circulante insuficiente por causas imprevistas.
Debe de concederse y ampliar el crédito al cliente mediante títulos de crédito o con
garantías reales constituidas sobre bienes muebles e inmuebles. Estos cambios en los
plazos o cantidades deben acordarse por ambas partes.
8. Cliente que decae en su situación. En este caso, debe retirarse el crédito al cliente
y pasar la cuenta al departamento legal.
9. Cliente que se retrasa intencionalmente el pago. Deben de enviarse cartas
fuertes al cliente, a quien se demandara y se retirara el crédito.
10. Fraude. Debe actuarse judicialmente por vía civil y penal.

9. 11. Cliente que se apropia de un descuento que no le
corresponde. En este caso se debe ser firme en el cobro, cueste lo
que cueste.
12. Cliente que busca malos productos o malos servicios para no
pagar. En este caso, se recomienda el mismo tratamiento anterior:
ser firme en el cobro hasta lograrlo

10. PRESUPUESTO DE COBRANZA.
El ejecutivo de cobranza le corresponde preparar los presupuestos anuales de entradas y
gastos de su departamento, como parte del presupuesto de ingresos y egresos de la
empresa.
El presupuesto de entradas se basa en el presupuesto de ingresos del departamento de
ventas conforme a las políticas de plazos de ingresos del departamento de crédito.
Algunos funcionarios incluyen en el presupuesto de cobranza las cantidades que
tradicionalmente demoran los clientes. El presupuesto debe reflejar una situación normal, y
las demoras deben de estimarse anormales y contraídas al objetivo básico del
departamento, por lo cual no deben considerarse en el presupuesto de cobranza. Es labor
de la dirección tomar decisiones adecuadas para reducir las desviaciones presupuestales,
pues estas siempre representan aspectos anormales.

11. PREGUNTAS

12. ¿EN QUE CONSISTE EL ESTUDIO DE
LAS CAUSAS DE MOROSIDAD?

13. EN LLEVAR UNA ESTADISTICA MENSUAL
PARA ASI CONOCER LAS CAUSAS
PREDOMINANTES Y DETERMINAR QUE SE
PUEDE HACER PARA ASI CORREGIRLOS

14. MENCIONA 3 CARACTERISTICAS, QUE
DEBE LLEVAR EL CONTROL POR
CLIENTES

15. 1. NOMBRE, DOMICILIO, CÓDIGO POSTAL,
POBLACIÓN, ESTADO Y TELÉFONOS.
2. CONDICIONES DE VENTA.
3. FECHA DE OPERACIÓN.
4. NÚMERO DE DOCUMENTO QUE MOTIVA EL CARGO
O ABONO.
5. IMPORTE DE LA VENTA.
6. SALDO.
7. VENTA MENSUAL Y POTENCIAL.

16. ¿EN CUANTOS GRUPOS SE CLASIFICA, EL
SEGUIMIENTO PARA CLIENTES MOROSOS
Y MENCIONA 1 DE ELLOS?

17. SON 12:
1. MALA INTERPRETACIÓN DE LAS CONDICIONES DE VENTA.
2. OMISIÓN DE LA FACTURA O DEL ESTADO DE CUENTA.
3. CLIENTE BUEN PAGADOR, PERO MAL ADMINISTRADOR.
4. CLIENTE BUEN PAGADOR QUE TIENE UNA FACTURA PEQUEÑA .
5. CLIENTE SATISFACTORIO QUE SE RETRASA POR HÁBITO.
7. CLIENTE SATISFACTORIO CON CAPITAL CIRCULANTE
INSUFICIENTE
8. CLIENTE QUE DECAE EN SU SITUACIÓN
9. CLIENTE QUE SE RETRASA INTENCIONALMENTE EL PAGO.
10. FRAUDE. DEBE ACTUARSE JUDICIALMENTE POR VÍA CIVIL Y
PENAL.
11. CLIENTE QUE SE APROPIA DE UN DESCUENTO QUE NO LE
CORRESPONDE
12. CLIENTE QUE BUSCA MALOS PRODUCTOS O MALOS
SERVICIOS PARA NO PAGAR.