El documento habla sobre la administración del capital de trabajo y flujo de efectivo en una empresa. Explica que el capital de trabajo se refiere a la diferencia entre los activos y pasivos circulantes, y que generar efectivo es fundamental para financiar operaciones, invertir en crecimiento e pagar deudas. También cubre temas como planear el flujo de efectivo, no tener demasiado efectivo ocioso, y el ciclo operativo desde la producción hasta la venta y cobro.

1. CAPITAL DE
TRABAJO
LA ADMINISTRACIÓN DEL CAPITAL DE
TRABAJO, SE REFIERE A COMO SE
ADMINISTRARÁ LOS ACTIVOS Y
PASIVOS DE LA EMPRESA.-
ACTIVO CIRCULANTE (-) PASIVO
CIRCULANTE

2. INTRODUCCIÓN.-
La generación de efectivo es uno de los principales
objetivos de los negocios. La mayoría de sus
actividades están dirigidas a provocar de una manera
directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero.-
-Financiar la operación,
-Invertir para sostener el crecimiento de la empresa
-Pagar los pasivo a su vencimiento y en general
-Retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.

3. ADMINISTRACIÓN DEL FLUJO DE
EFECTIVO
La planeación y proyección adecuada del flujo de
efectivo necesario para el correcto funcionamiento de la empresa,
es una herramienta de gran importancia para maximizar la
utilización de los recursos.

4. Se debe tener especial cuidado en no tener exceso de efectivo,
puesto que éste con el paso de tiempo pierde su poder
adquisitivo, por tanto, cualquier exceso de efectivo debe ser
invertido rápidamente para así evitar la erosión de su capacidad
adquisitiva, y garantizar una rentabilidad adecuada de esos
recursos.

5. RAZONES.- MANTENER
EL EFECTIVO
Atender a transacciones.
Compensación de Bancos por el suministro de préstamos.
Saldos Preventivos.
Saldos Especulativos.

6. CICLO DE CAJA
La principal consideración al administrar el flujo de efectivo es
asegurarse de que los flujos de entradas y salidas de fondos se
sincronicen de manera adecuada en cuanto a los propósitos de las
transacciones.
caja
Compras
Mat. Prima
Existencia
Mat. Prima
Producción
Producto
acabado
Ventas
Cuentas por
cobrar
Cobrar a
Clientes

7. CICLO OPERATIVO
Es el tiempo que transcurre desde el inicio del proceso de
producción hasta el cobro de dinero por la venta del producto
terminado.

8. BIBLIOGRAFÍA