Este documento presenta un caso práctico sobre cómo una empresa clasificada en el Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER) debe determinar y pagar el Impuesto General a las Ventas (IGV) y el Impuesto a la Renta. Explica que para calcular el IGV, la empresa debe aplicar una tasa del 18% a sus ventas gravadas y restar los créditos fiscales por sus compras gravadas. También debe declarar ventas no gravadas y compras sin derecho a crédito fiscal. Para el Impuesto a la Renta, la tasa aplicable

1. CASO PRÁCTICO DEL RER
Enviado por MartinFranc • 25 de Mayo de 2013 • 248 Palabras (1 Páginas) • 2.869 Visitas
CASO PRACTICO RER
La empresa “”, identificada con RUC Nº, está comprendida en el Régimen
Especial del impuesto a la Renta (RER) El Sr. Alonso Peralta Salazar en su
representante legal.
La empresa declara y paga mensualmente el ImpuestoGeneral a las Ventas y el
Impuestoa la Renta respectivo, utilizando el programa de declaración telemática PDT
621.
IMPUESTOS GENERAL A LAS VENTAS
Para determinar el impuesto, se debería aplicar la tasa del 18 %.
Es importante señalar que le contribuyente también deberá declarar las ventas
no gravadas con el impuesto, así como las adquisiciones sin derecho a crédito fiscal,
de hacerse producto.
En caso de la empresa “.” por el periodo tributario febrero del 2011 con el monto
a pagar por concepto del IGV se determino según el Cuadro Nº 1
Cuadro Nº 1
Ventas Gravadas X Tasa = Debito Fiscal
S/. X 19 % = S/.
Compras Gravadas X Tasa = Crédito Fiscal
S/. X 19 % = S/.
Debito fiscal – Crédito Fiscal =IGV por pagar
S/.– S/. = S/.
IMPUESTO A LA RENTA
Para determinar el pago mensual del impuesto, debería aplicar la tasa del 1.5 % sobre
sus ingresos netos mensuales.

2. La presentación de la declaración se realizara conforme al cronograma de
vencimiento de tributos aprobados por la SUNAT, y de acuerdo con el ultimo digito
del TUC en cualquiera de las agencias de la red bancaria.
Cuadro Nº 2
Ventas Gravadas + Ventas no gravadas = total ingresos netos
S/. + S/. =S/.
Total de Ingresos Netos X Tasa = Pago mensual
S/. X 1.5 % = S/.

3. https://www.clubensayos.com/Temas-Variados/CASO-PR%C3%81CTICO-DEL-RER/796243.html