Gestión Financiera

1. PROFESOR: FERNANDO RADA BARONA Gestion Financiera DIPLOMADO RECUROS FINANCIEROS Marzo-2007

2. ORIENTADOR FERNANDO RADA BARONA Contador publico - Universidad Santiago de Cali Pos-grado Auditoria T/I - Universidad EAFIT Pos-grado Alta Gerencia - Universidad de la Sabana LABORAL Comfandi, CIAT, C.C.C., S.P.R.B., Coomeva. Cargo Contralor Teléfono: 3330000 ext. 1400 E-MAIL: feradaba@usc.edu.co blog http://auditor2006.comunidadcoomeva.com.

3. Gestión Financiera En su Perspectiva más Amplia

4. LA EMPRESA Y SU INTERRELACIÓN CON SUS GRUPOS DE INTERÉS (Públicos) Acreedores Financieros Inversionistas Clientes Empleados Gobierno Proveedores Empresa Dinero Dinero Dinero Labor Dinero Bienes y servicios Dinero Dinero Dinero Bienes y servicios Bienes, servicios y control Dinero

5. VISUALIZACIÓN DE UNA EMPRESA EN FORMA SISTÉMICA A B C D Recibo y prueba de materiales Métodos para lograr RESULTADOS Distribución Clientes Investigación de mercado Diseño y rediseño de procesos X Y W Z Proveedores Proceso de Transformación o Prestación de Servicios Producción Alistamiento Inspección

6. P Procesos O Producción C Clientes S Proveedores I Insumos Lo que nos precede Lo que hacemos para agregar valor Lo que nos sigue Retroalimentación VISUALIZACIÓN DE UNA EMPRESA EN FORMA SISTÉMICA PROPOSITO Satisfacción de las necesidades del cliente, poniendo a su disposición las capacidades de la empresa, en condiciones de calidad.

7. Mercado de Bienes Reales Inversión Captación de Fondos Mercado de Capitales LA EMPRESA ENTENDIDA COMO UN FLUJO DE CAPITALES Mercado de Capitales Deudores Existencias Terrenos Edificios Maquinaria Equipos Vehículos Acreedores Financieros Inversionistas Activos (Tangibles, intangibles) Pasivos (Créditos, Capital) Empresa

8. Empresa Estructura contable del Balance General (sin ajustes por inflación) Activo Corriente Pasivo Corriente Activo Fijo Pasivo a largo plazo Patrimonio Valorizaciones ACTIVOS FINANCIACION

9. ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO Activos Corrientes Pasivos Corrientes Efectivo e Inversiones Temporales Obligaciones Financieras Cuentas por Cobrar Proveedores Inventarios : Obligaciones Fiscales Producto Terminado Obligaciones Laborales Producto en Proceso Provisiones Materia Prima Otros Inventarios Total Pasivos Corrientes Deudores Varios Total Activos Corrientes Pasivos a Largo Plazo Activos no Corrientes Obligaciones Financieras Inversiones a Largo Plazo Obligaciones Fiscales Activos no Depreciables : Obligaciones Laborales Terrenos Activos Depreciables : Edificios Total Pasivos a Largo Plazo Maquinaria Muebles y Enseres Patrimonio Vehículos Total Activos Depreciables (Bruto) Capital (-) Depreciación Acumulada Utilidades Retenidas Total Activos Depreciables (Neto) Utilidades del Ejercicio Total Activos no Corrientes Total Patrimonio LA EMPRESA DESDE UNA PERSPECTIVA CONTABLE BALANCE GENERAL Clasificación: En función del grado de realización Clasificación: En función del grado de exigibilidad

10. LA EMPRESA DESDE UNA PERSPECTIVA CONTABLE ESTADO DE RESULTADOS Efecto de la estructura operativa Efecto de la estructura financiera CONCEPTO ($) (%) Ventas (-) Costo de Ventas Utilidad Bruta (-) Gastos de Administración (-) Gastos de Ventas Utilidad Operativa (+) Otros Ingresos (-) Otros Egresos Utilidad antes de Intereses e Impuestos (UAII) (-) Gastos Financieros (Intereses) Utilidad antes de Impuestos (-) Provisión para Impuestos Utilidad Neta

14. Alcanzar el punto decisivo (objetivos) Eficacia Gracias a la libertad de acción, obtenida por una buena economía de fuerzas (menor costo posible) Eficiencia Una estrategia no es ni buena ni mala, solamente es mejor o peor que la de sus competidores. Toda estrategia debe ampliar el margen de maniobra. La lucha por la libertad de acción es la esencia de la estrategia Competitividad ESENCIA DE LA ESTRATEGIA

15. Posicionamiento Competitivo Nuevas empresas Prestatarios Servicios Sustitutos Clientes Competidores en el sector Alta intensidad en la rivalidad Capacidad de negociación media Baja amenaza de nuevas empresas en el mercado Capacidad de negociación media No existe amenaza de productos sustitutos

16. VENTAJA COMPETITIVA VALOR PERCIBIDO PREFERENCIA COMPRA LA ESENCIA DE LA COMPETITIVIDAD ES LA CREACION DE VALOR PERCIBIDO LA COMPETITIVIDAD DE UNA EMPRESA ES LO QUE MUEVE AL CONSUMIDOR A PREFERIR SUS OFERTAS Y A COMPRARLAS OBJETIVO DEL MERCADEO Obtener la preferencia del consumidor COMPETITIVIDAD

20. MISION Objetivos a Largo Plazo Objetivos a Corto Plazo (metas) Sirve de base para ... Sirve de base para ... Cuando se han cumplido, tienen por resultado el logro de... Cuando se han cumplido, tienen por resultado el logro de... FORMULACION ESTRATEGICA