Exposición retiro udl

MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS
HUMANOS
ASIGNATURA: PLAN DE VIDA Y CARRERA
DOCENTE: CECILIA XÓCHITL VITE RODRÍGUEZ
CIUDAD DE MÉXICO, NOVIEMBRE DE 2016.
QUE PRESENTAN:
Campos Ortega Bibiana Elizabeth
Gutiérrez Núñez Natalia Andrea
Tejeda Garduño Ana Victoria
Moriel Mendoza Jesús Ernesto
Jorge Martínez Manuel
TEMA: RETIRO

Introducción, antecedentes y fundamento legal………………………………….3
Pensiones y jubilaciones…………………………………………………………....9
Sistemas de ahorro………………………………………………………………….30
Seguros de vida………………………………………………………….................41
Prestaciones terminales…………………………………………………………….53
2 Índice
Tema Diapositiva

Introducción, antecedentes y
fundamento legal
3

Julio de 1906
Plan de San Luis
(Hnos. Flores
Magón) sobre
declaración de los
derechos sociales.
5 de Febrero 1917
(CPEUM) Doctrina
de los nuevos
derechos sociales
Finales de
1925
Ley sobre
accidentes
de trabajo
1929
Se modifica
la frac. XXIX
del art. 23 (3
seguros)
1935
Se proyecta
en firme el
Plan de
Seguridad
Social
(Lázaro
Cárdenas) y
nace el
proyecto
formal LSS.
19 de Enero
de 1944
Ávila
Camacho se
promulga la
LSS
1ro de
Enero de
1944
Creación del
IMSS
Antecedentes del derecho del trabajador y
Seguro Social
4

Fundamento
constitucional
Art.123
Apartado “A”
Rige las relaciones
obrero-patronales
IMSS Frac. XXIX
INFONAVIT
Frac. XII
Apartado “B”
Rige las relaciones de los
trabajadores de los
poderes de la Unión y el
gobierno D.F.
ISSSTE
“Toda persona tiene derecho a
la protección de la salud. La ley
definirá las bases y
modalidades para el acceso a
los servicios de salud y
establecerá la concurrencia de
la Federación y las entidades
federativas en materia de
salubridad general, conforme a
lo que dispone la fracción del
art. 73 de ésta Constitución”
(Art. 4 párrafo 3 CPEUM, 1917).
5

De acuerdo al artículo 2 de la Ley del Seguro Social (Fol Olguín,
Campero Guerrero, & Pérez Chávez, 2006), los objetivos de la seguridad
social son:
 Garantizar el derecho humano a la salud y a la asistencia médica.
 Garantizar la protección de los medios de subsistencia.
 Garantizar los servicios sociales para el bienestar individual y colectivo.
 Garantizar el derecho a una pensión digna (previo cumplimiento de los
requisitos legales).
6 Objetivos de la seguridad social

Tabla 1. Dependencias públicas que intervienen en la seguridad social.
Tomada de Fol Olguín, Campero Guerrero, & Pérez Chávez (2006).
Dependencias públicas que intervienen en
la seguridad social
7

 El 19 de Enero de 1943 se decretó la Ley del Seguro Social, misma que inició su
aplicación al crearse el IMSS el 1 de Enero de 1944.
 Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
 Enfermedades generales y maternidad
 Invalidez, vejez y muerte, así como desocupación en edad avanzada
TRIPARTITA
8 La Ley del Seguro Social y la creación del IMSS

4.1 Pensiones y jubilaciones
9

Ventajas
 Se transfiere la responsabilidad
del pago de pensiones a las
instituciones privadas.
 Se dejaron vigentes algunos
derechos de la ley anterior.
Características
 De acuerdo al art. 3º LSS, los asegurados inscritos
con anterioridad podrán decidir sobre las siguientes
opciones:
- Beneficio de la LSS 1997
- Esquema de pensiones de la nueva ley
 Prevé la obligación del IMSS de calcular el importe.
 Las pensiones estarán a cargo de la Afore una vez
que existan los fondos necesarios, de lo contrario
estarán a cargo del gobierno federal.
10
Nuevo sistema de pensiones
(1ro de Julio de 1997)
Pensión

Nuevo sistema
de pensiones
Seguro de invalidez y vida
Seguro de retiro (pensión
juvenil), cesantía en edad
avanzada y vejez
Pensión por cesantía en
edad avanzada
60 a 64 años cumplidos
Quedar privado del trabajo
remunerado
Pensión por vejez
65 años cumplidos
Se puede iniciar el trámite
aún cuando el asegurado
labore.
Nota: En ambos casos deberá tener
reconocidas ante el IMSS 1,250
semanas de cotización / 24.03 años
(Art. 154 y 162 LSS).
11

Nota: Entra en vigor en 1973 y
perdura hasta el 30 de junio de 1997.
12

Sistema anterior de pensiones
1. Pensión
2. Asistencia médica
3. Asignaciones familiares
4. Ayuda asistencial
5. Aguinaldo anual
1. Pensión
2. Asistencia médica, relativa a las
prestaciones en especie (asistencia
medicoquirúrgica, farmacéutica y
hospitalaria)
3. Asignaciones familiares – carga familiar
4. Ayuda asistencial
5. Aguinaldo
(Art. 155 y 161 LSS)
13 Prestaciones

Sistema anterior de pensiones (Art. 164 LSS)
Para la esposa o concubina
del pensionado 15%
Para cada uno de los hijos
menores de 16 años del
pensionado
10%
Para los padres del
pensionado que dependan
económicamente de él, y
siempre que el pensionado no
tenga esposa o concubina, ni
hijos menores de 16 años
10 % para cada uno
de los padres.
Si el pensionado tuviera sólo un
ascendiente con derecho a la
asignación familiar, se le
pagará lo correspondiente a
tal ascendiente
10%
Nuevo sistema de pensiones (Art. 138 LSS)
Para la esposa o concubina del
pensionado
15 % de la cuantía básica
de la pensión
Para cada uno de los hijos:
* Menores de 16 años del pensionado
* Menores de 25 años cuando
demuestren estudiar en planteles del
Sistema Educativo Nacional
* Que no puedan mantenerse por su
trabajo debido a una enfermedad
crónica, defecto físico o psíquico
de la pensión
Si el pensionado no tuviera esposa o
concubina, ni hijos menores de 16
años, la asignación familiar se
otorgará a los padres del pensionado
si dependieran económicamente de
él.
de la pensión para cada
uno de los padres que
dependan
económicamente del
pensionado.
14 Asignaciones familiares

Sistema anterior de pensiones
 Se otorga cuando el pensionado no
tiene esposa ni concubina, ni hijos,
ni ascendientes que dependan
económicamente de él.
 Constituye al 10% de la cuantía de
la pensión que le corresponda al
pensionado.
Si el pensionado no tuviera esposa o
concubina, ni hijos, ni ascendientes
que dependan económicamente de
él.
de la pensión que le
corresponda
Si el pensionado no tuviera un
ascendiente con derecho al disfrute
de la asignación familiar.
de la pensión que deba
disfrutar.
Cuando el pensionado, o los viudos no
cuentan con dependientes
económicos y su estado físico requiere
asistencia de otra persona de manera
permanente o continua.
20 % de la pensión de
cesantía o vejez.
15
(Art. 138 y 140 LSS)
Ayuda asistencial

 Pensión juvenil
 Tienen las semanas de cotización (1,250) y los fondos
suficientes para obtener una pensión.
 Al calcular la pensión en el sistema de renta vitalicia, ésta es
superior al 30% de la pensión mínima garantizada, una vez
cubierta la prima de seguro de sobrevivencia para sus
beneficiarios (Art. 158 LSS).
16 Pensión por retiro anticipado

1. Renta vitalicia.
 Consiste en contratar a una institución
de seguros, la cual a cambio de recibir
los recursos acumulados en la cuenta
individual, se obliga a pagar una
pensión de manera periódica durante
la vida del asegurado.
 Monto se actualiza en febrero de
acuerdo al INPC.
 El trabajador debe contratar un seguro
de sobrevivencia.
(-)
(=)
Saldoacumuladoenlacuentaindividual
Costodelsegurodesobrevivencia
Fondodisponibleparalaadquisicióndelapensión
17
Pensiones por cesantía en edad avanzada o vejez con
el actual sistema (Art. 157, 159 y 164 LSS).

2. Retiros programados.
 Si el asegurado no opta por
contratar una renta vitalicia, el
saldo se mantiene en su cuenta
individual de Afore y podrá realizar
retiros programados.
 El monto total de los recursos se
fraccionará, tomando en cuenta la
esperanza de vida del pensionado.
( ÷ )
(=)
( ÷ )
(=)
Saldo acumulado en la cuenta individual
Capital necesario para financiar una unidad de
renta vitalicia para el asegurado y sus beneficiarios
(por lo menos igual al monto garantizado)
Retiro programado anual
12meses
Monto de la pension mensual
18
Pensiones por cesantía en edad avanzada o vejez con
el actual sistema (Art. 157, 159 y 164 LSS).

La CONDUSEF (2012) en su artículo
“Pensión, ¿a quién le toca?” explica que
quién se jubila goza de una
compensación establecida por su
empresa o sindicato (es decir, de una
cantidad extra a la pensión que goce por
su retiro).
Algunos ejemplos de sindicatos que ofrecen
jubilación son: Telmex, IMSS, Grupo
Modelo, PEMEX, Apasco, algunas
instituciones financieras como BBVA
Bancomer, entre otros.
Queda aclarar que jubilado no es lo mismo
que pensionado, aunque suelen emplearse
como sinónimos en ciertos textos.
19 Jubilación

La palabra jubilación se refiere a la
prestación económica que recibe un
trabajador, cuando ha cumplido con los
requisitos previstos en un plan privado
establecido por su patrón o, derivado de
una relación colectiva de trabajo. Para
recibir la jubilación, es necesario que el
trabajador cumpla con los requisitos
previstos, los que generalmente están
previstos en edad cumplida y años de
servicio (Gutiérrez, 2014).
20

La jubilación es un beneficio que ofrecen
aquellas empresas donde se establecen
contratos colectivos de trabajo.
Aunque, eso sí, el esquema de jubilación se
ofrece cada vez menos, en especial porque las
instituciones empiezan a darle mayor
importancia a los pasivos laborales que la
jubilación conllevaría.
Quintana (2014) en su nota “Cinco preguntas sobre los
pasivos laborales”, publicada en El Financiero, explica
que un pasivo laboral es aquella obligación de pago
calculada estimando las obligaciones que una
empresa tiene hacia los trabajadores activos y
jubilados, es decir, cuánto tiempo deberá pagar sus
sueldos y pensiones.
21

Un ejemplo de estos cambios en la jubilación es, por ejemplo, que venía también en la Ley
del ISSSTE, pero fue abrogada en marzo de 2007 y ya no aparece. Lo que hicieron fue
migrar hacia un sistema de cuentas individuales:
Extracto de “Reforma a la Ley del ISSSTE. Resumen de elementos para discutir”, publicado por el
Palacio Legislativo en 2005.
22

Casos reales
JUBILACIÓN - Supervisora de operadoras, TELMEX
 Esta señora recibe una jubilación de 16 mil pesos mensuales de la empresa, y casi cuatro mil más del Instituto
Mexicano del Seguro Social.
 En 1957, cuando era una adolescente, ingresó a las filas de Teléfonos de México. Diez años antes, esa
compañía se había convertido en la única del país en ofrecer servicios de telefonía, tras la fusión de Ericsson en
México y la International Telephone and Telegraph Company.
 En su primera etapa en la empresa, la señora trabajó como operadora. Hoy, ese oficio, que consiste en conectar
el teléfono de una persona con el de otra, está en extinción, pero a finales de los sesenta estaba en apogeo y
ella obtuvo el puesto de supervisora de 500 operadoras, “por examen, como era antes, no por escalafón”.
 Se jubiló a principios de los años noventa, cuando había cumplido 34 años de servicio, pero apenas 50 de edad.
Se retiró con 85 por ciento de su último sueldo, que cada año aumenta en la misma proporción que el de los
trabajadores activos.
 No es cuestión de suerte, admite la señora. Es el sindicato. “Francisco Hernández Juárez, nuestro líder desde
1976, sabe pelear”. Sus detractores lo acusan de nepotismo, pero eso no le preocupa a ella.
 “Ahí donde la ve, yo no soy la jubilada que más gana. Tengo compañeras que reciben 40 mil pesos nomás de la
empresa, que en los últimos años reniega, porque ahora somos más jubilados que activos”. Por esa razón,
siempre que toma la palabra en las asambleas, la señora pide que los jubilados de Telmex no se atiendan en el
IMSS.
23
Entrevista realizada en 2013 por Vanesa Robles, para el diario Magis, de ITESO.

Casos reales
PENSIÓN – Exadministrador general, Ingenio Tala
 El señor De la Vega trabajó toda su vida. Apenas cumplió 16 años, en 1941, se metió de obrero nocturno a la ya
desaparecida fábrica de medias de seda para dama Treviño Martínez, en Guadalajara. Durante el día estudiaba
contabilidad. Pronto, Luis se hizo de las cuentas de negocios pequeños. Luego llegó a la compañía Ingenio Tala,
en 1950. Más tarde, ahí mismo escaló hasta el puesto más alto: administrador general. Hasta que lo
despidieron, el 31 de marzo de 1980, cuando el gobierno federal tomó el ingenio.
 Le faltaban seis meses para cumplir 30 años en la compañía. Ése y otros detalles que vinieron después, le
aseguran a Luis de la Vega, con 88 años de edad y tres infartos en el camino, una jubilación de 2 mil 200 pesos
mensuales.
 Había cumplido 56 cuando lo despidieron. Antes, pudo comprarse una casa en una colonia residencial. Sus
siete hijos habían terminado o estaban por terminar la universidad. Él tenía prestigio como contador honesto.
Pensó que podría empezar otra vez.
 “Conseguí trabajitos, pero nadie me volvió a inscribir en el Seguro Social. Cuando me di cuenta, ya habían
pasado dos años. Entonces alguien me inscribió con el salario mínimo. Me jubilé dentro del grupo de ingresos
más bajo, aunque siempre aporté a las pensiones desde el grupo más alto”.
 Con el salario mínimo trabajó hasta el 9 de junio de 1994, cuando le vino el primero de tres infartos. Tenía a
cuestas 60 años de vida, la presión de una auditoría y un salario miserable. Luis de la Vega no volvió a tener
trabajo remunerado.
24

Casos reales
SIN DERECHO A UN RETIRO REMUNERADO – Barrendero, calles de Guadalajara
 El señor Epifanio, de 71 años, barrendero de escoba de popotillo, sin esposa, hijos, ni hermanos, tiene cinco
dientes como defensa única ante la vida. Es artrítico y por esa razón está inválido, desde hace varios años, del pie
izquierdo, que arrastra como si fuera un grillete de hierro. […] Ha sido barrendero durante medio siglo y no tiene
esperanzas de retiro.
 Por barrer, sus patrones, los dueños de las casonas donde trabaja, le asignan entre todos un sueldo de 500 pesos
semanales, que disminuyen cuando alguno de los caseros sale de vacaciones. Además le toma 48 pesos diarios
en transporte trasladarse hasta su lugar de trabajo. No hay prestaciones de ley.
 Epifanio invierte diez horas diarias en su trabajo. Por cada una, gana ocho pesos y treinta centavos. El sueldo se lo
aumentan cuando lo ven muy malo.
 Pobre extremo como es, Epifanio dice que dos de las mejores experiencias de su vida han estado ligadas con la
enfermedad. La primera ocurrió un día que se volvió medio loco porque le dieron ‘toloache’ e ingresó al psiquiátrico
de El Zapote. “Ya no estaba loco, pero quería seguir ahí: comía tres veces”. La segunda sucedió en una crisis
artrítica, durante la cual un hombre acomodado y acomedido lo internó en un sanatorio particular, donde el dolor se
transformó en festejo: otra vez comía.
 Hay días en los que pide dinero para poder comer y comprar medicamento, porque no le alcanza.
 Cuando uno le pregunta a Epifanio cuándo se va a retirar, él calla. Se va a retirar el día que se muera.
25

En el país, siete de cada diez adultos
mayores no tienen empleo ni
pensión, calculan el Consejo Nacional
de Evaluación de la Política de
Desarrollo Social y la Encuesta
Nacional de Ingresos y Gastos en los
Hogares.
La investigación “Evaluación y
tendencias de los sistemas de
pensiones en México”, que realizó
un equipo de investigadores de El
Colegio de la Frontera Norte en
2008, afirma que tal desprotección
afecta a ocho de diez y que 40 por
ciento de los septuagenarios vive
en condiciones de pobreza franca.
26

 En 2007, la pensión mensual promedio
para un jubilado del ISSSTE fue de 7 mil
231 pesos, mientras que la de uno del
IMSS fue de 3 mil 664 pesos: una
relación de casi 2 a 1. La de Pemex fue de
20 mil 825 pesos: 2.8 veces la del
ISSSTE y 5.7 veces la del IMSS.
para un jubilado de Bancomext fue de 27
mil 425 pesos: 3.5 veces la del ISSSTE y
de 6.8 la del IMSS ese año.
para un jubilado de la Suprema Corte de
Justicia de la Nación fue de entre 140 mil
686 y 175 mil 858 pesos, más
prestaciones: 14.7 veces la del ISSSTE y
28.7 la del IMSS.
para un jubilado de la Presidencia fue de
145 mil 838 pesos, más 51 mil 053 en
prestaciones: 291 veces la de un
beneficiado por el programa 70 y Más de
la Sedesol.
27 Datos sobre jubilación y pensión en México

¿Qué sigue?
Aportaciones voluntarias para el retiro28
Infografía elaborada por Profuturo.

¿Cuánto ahorras?
¿Prefieres no pensar
en el futuro?
29

A partir del 1° de julio de 1997 se inició la aplicación del nuevo sistema de
pensiones, donde cada trabajador afiliado por su patrón al IMSS podrá conocer
y llevar un control de los fondos acumulados para obtener una pensión
razonable al final de su vida laboral.
31 ¿Sabías qué?
¿Has pensado en cómo vas a
solventar tus gastos cuando
tengas 65 años?

Las Administradoras de Fondos para
el Retiro, son entidades financieras
(autorizadas por la SHCP) que se
dedican a administrar los fondos
depositados en la cuenta individual,
estas AFORES operan bajo el nuevo
esquema de pensiones y tienen el
objetivo de ofrecer una mejor pensión
al momento del retiro de la vida
laboral de los trabajadores
(Fol Olguín, Campero Guerrero, & Pérez
Chávez, 2006).
33 AFORE

• La cuenta individual es aquélla
que se abrirá para cada
asegurado en las
Administradoras de Fondos
para el Retiro, para que se
depositen en las mismas,
cuotas obrero-patronales y
estatales por concepto del
seguro de retiro, cesantía en
edad avanzada y vejez, así
como los rendimientos.
34
De retiro, cesantía en edad avanzada y vejez.
De vivienda
De aportaciones voluntarias
Cuenta Individual (Art. 157, LSS)
• La cuenta individual se integra por tres
subcuentas donde se depositan las
aportaciones encaminadas a satisfacer
distintas necesidades, tales subcuentas
son:

35
Infografía elaborada por Pequeño Cerdo Capitalista.

 Son entidades financieras,
especializadas en la inversión
de fondos de ahorro para el
retiro, las cuales tienen por
objetivo exclusivo, invertir los
recursos provenientes de las
cuentas individuales que
reciban de los trabajadores y
de los patrones en los términos
de las leyes de seguridad
social (Art. 39, LSS).
36
¿Qué son las
SIEFORE?

Tabla 2. Comisiones de las Siefores Básicas. Elaborado y publicado por la CONSAR en 2016.
37

38
Cuadro publicado por la CONSAR,
septiembre 2016.

Paso 1
 En el momento en que se empieza a cotizar al IMSS o al ISSSTE, se debe elegir la Afore que más nos conviene para
que administre la Cuenta Individual. Para ello, se deben comparar las afores y elegir la que más rentabilidad ofrezca y
que esté relacionada con los objetivos y necesidades financieras de cada persona.
Paso 2
 Una vez elegida la Afore que mejor se adapte a nuestras necesidades, se debe contactar con la Afore en
cuestión, consultando los teléfonos de cada una de las Administradoras.
Paso 3
 Además, se puede tramitar el registro de la Cuenta Individual solicitando la visita de algún Agente Promotor de la Afore a
nuestra casa u oficina, o bien, acudiendo a las sucursales de la Afore que se haya elegido.
 Para llevar a cabo el registro en una Afore, el Agente Promotor de la Afore deberá entregar a la persona que quiera
contratarla:
 La Solicitud de Registro y el Documento de Rendimiento Neto, ambos vigentes a la fecha en que se suscriba la solicitud.
 El contrato de administración de fondos para el retiro correspondiente y copia de su credencial de Agente Promotor.
 La documentación solicitada para registrarse en una Afore será:
 La Solicitud original de Registro debidamente complementada
 El documento de Rendimiento Neto que firmamos
 El original del contrato de administración de fondos para el retiro de la Administradora
39
Pasos para registrarnos en una AFORE

Un camino hacia el Retiro40
Inicias tu vida
laboral
Comienzas a cotizar
Te registras en una
AFORE
Se abre una cuenta
individual a tu
nombre
Se invierte tu ahorro
para el retiro en la
SIEFORE que te
corresponde
Puedes cambiar de
AFORE
Realizas
aportaciones
voluntarias
Ante alguna
eventualidad de la
vida puedes realizar
retiros parciales
Te pensionas
Ejercicioderepaso

De acuerdo a Rico (2006) el seguro de vida es una
modalidad de seguro personal que cubre el riesgo de
fallecimiento del asegurado (para el caso de muerte) o
su supervivencia al vencimiento (para el caso de vida).
42 Seguro de vida

Aseguradora es la compañía que brinda el servicio de
seguro
El tomador es quien paga la prima y suscribe el seguro
Beneficiario es aquel que recibe la indemnización pagada
por la aseguradora (de preferencia mayores de edad y
familiares directos).
43 Figuras del seguro de vida

 La muerte del asegurado, causada dolosamente por el beneficiario, priva a
éste de la prestación del contrato
 Se puede cubrir el riesgo de suicidio dependiendo de las cláusulas de la
póliza1.
44
1 Documento que sirve para demostrar la validez de
un contrato, en seguros bolsa y en otros negocios; en
él aparecen las condiciones, características, cláusula,
etc., del contrato: póliza del seguro de accidentes
(Diccionario Manual de la Lengua Española, 2007).
Dolo y suicidio

 Seguro de vida en caso de muerte
 Son los más habituales, el asegurador paga una indemnización al beneficiario en caso de fallecimiento del
asegurado.
 Seguro de vida en caso de vida o supervivencia
 El asegurador paga la prestación cuando el contrato de seguro vence en una fecha concreta estipulada
previamente.
 Seguros de vida mixtos
 El asegurador se compromete a indemnizar a los beneficiarios si el asegurado fallece ante de una fecha
concreta, y si sobrevive a dicho plazo entregará la indemnización al propio asegurado.
 Seguros de vida vinculados a operaciones financieras
 Son los denominados seguros con participación en beneficios, los seguros combinados con fondos de
inversión y los seguros de vida con gestión de fondos colectivos de jubilación.
45 Modalidades de seguro de vida

Este seguro se encarga de preservar a los trabajadores en caso de
invalidez o a sus beneficiarios cuando ocurra la muerte de estos.
Para declarar invalidez no se requiere que el colaborador esté incapacitado
total o permanentemente, sino que de acuerdo a la actividad que realiza al
momento de presentarse en el riesgo o enfermedad no profesional no cubra
en cierto porcentaje la remuneración habitual
(Fol Olguín, Campero Guerrero, & Pérez Chávez, 2006).
46 Seguro de invalidez y vida IMSS

Que la imposibilidad física se derive de un riesgo o enfermedad
no profesional.
Que dicha imposibilidad no permita desempeñar un trabajo que le
procure una remuneración superior al 50% de la habitual
percibida durante el último año.
Que la evaluación y determinación del estado de invalidez se
realice por los equipos médicos interdisciplinarios de salud en el
trabajo del IMSS mediante dictamen y, en caso de controversia,
será el consejo técnico quién tome la decisión final.
47 Para declarar invalidez…¿qué se necesita?

Que el asegurado tenga acreditado el pago de 250
semanas de cotización.
Si el dictamen determina el 75% o más de invalidez, sólo
se requerirá que tenga acreditado 150 semanas de
cotización.
48 ¿Y qué pasa con los elementos de cotización?

Temporal
Que exista recuperación para volver al trabajo.
Que sea necesario continuar con el dictamen temporal por periodos
renovables de dos años.
Que el dictamen adquiera el carácter definitivo.
Definitiva
49 Pensión por invalidez

Caso Práctico
Seguros de vida vinculados a operaciones financieras
50
La tasa de crecimiento
poblacional es la más
baja en los últimos 40
años, esto quiere decir
que en 30 años habrán
más personas viejas
que jóvenes que
sostengan el sistema de
pensiones.

Estadísticas Old Mutual (al 2015)51

¿Cuánto debemos ahorrar de forma anual para
poder juntar un pago mensual de pensión que
garantice una vida digna a futuro?
52
Política económica
Factores micro y
macroeconómicos

Cuando una persona llega a determinada edad, su retiro de una organización es
inminente, por tal razón deben existir planes para cuando este momento llegue,
proporcionando ingresos al trabajador o a su familia si el empleado fallece mientras
esté recibiendo su pago.
54
Existen muchos planes de pensiones a trabajadores retirados, como los planes de
ahorro o el pago de cierta cantidad de utilidades para el individuo, dinero que será
desembolsado permanentemente o hasta que el individuo o sus beneficiarios
fallezcan.
Prestaciones terminales

Son aquellos planes de pensiones
a trabajadores retirados, como ser
planes de ahorro y la prestación de
servicios, la cual se ofrece en
algunas compañías, no en todas
y que es aquélla que la empresa
pone a disposición del empleado
en caso de necesitar asesoría
legal, contable, familiar,
reubicación laboral, entre otras.
55 Prestaciones de retiro

Según las Normas Internacionales de
Contabilidad:
“Los planes de prestaciones por retiro
son acuerdos en los que una
empresa se compromete a
suministrar prestaciones a sus
empleados, en el momento de
terminar sus servicios o después,
ya sea en forma de renta periódica o
como pago único”.
56 Concepto de Planes de Prestaciones por Retiro

Seguridad social
 Sueldos pagados a los trabajadores incapacitados y sus dependientes, los cuales
serán pagados siempre y cuando el empleado esté asegurado bajo el acta de
seguridad social; éste será pagado como impuesto del salario del empleado,
compartiendo este pago con él.
 Prestaciones de retiro familiar.
 Proporciona un ingreso a la persona que se retira a los 62 años o después.
 Prestaciones por defunción o para el sobreviviente.
 Pagos mensuales a los dependientes sin importar la edad en que se produjo la
muerte.
 Pago por incapacidad.
 Pagos mensuales para el trabajador y sus dependientes si queda totalmente
incapacitado para trabajar y reúna ciertos requisitos.
57 Prestaciones de Retiro

Planes de pensión
 Plan de pensión en grupo.
 La empresa y/o los empleados realizan una contribución fija a un fondo de pensión.
 Plan de reparto de utilidades diferido.
 Cierta cantidad de las utilidades se acreditan a la cuenta de cada trabajador y es
pagadera en el retiro, cese o deceso del empleado.
 Planes de ahorro.
 Los empleados separan un porcentaje fijo de sus ingresos semanales para el retiro. La
empresa normalmente aporta de un 50% a un 100%.
 Garantía.
 Disposición que establece que el dinero colocado en un fondo de pensión no puede ser
confiscado por ninguna razón.

Cuenta individual para el retiro
Tendencias recientes
 Oferta de oro.
 Alentar a los trabajadores a retirarse anticipadamente, quizá
con la misma pensión que si se retirara a los 65 años.
 Ventana para el retiro anticipado.
 La oferta de oro más un pago en efectivo.

 Es el seguro mediante el cual se busca otorgar pensiones más dignas,
ya que cuenta con un sistema transparente en el que el trabajador, al
ser propietario de los recursos de su cuenta individual para el retiro,
nunca pierde las aportaciones hechas por él mismo, así como las que
en su favor hagan el patrón y el Gobierno.
60
Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada
y Vejez del Seguro Social

¿Quiénes tienen derecho a recibir los beneficios de este Seguro?
 Los asegurados que cumplan 65 años de edad, los que cumplan 60
años de edad y queden privados de trabajo remunerado, y los que
deseen pensionarse antes de cumplir las edades establecidas, previo
cumplimiento de los requisitos señalados en la Ley. Asimismo, los
beneficiarios legales de los pensionados por este Seguro al ocurrir la
muerte de éste.
61
Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada
y Vejez del Seguro Social

Con base en el archivo “BASES DEL PLAN DE PRESTACIONES DE RETIRO DE LOS
TRABAJADORES DEL CENTRO DE INVESTIGACIONES EN ÓPTICA, A.C”, analiza
en equipos de 5 personas, los siguientes puntos:
- ¿El plan permite un retiro adecuado para el trabajador? ¿Por qué?
- ¿Qué modificarías?
- A su juicio ¿Qué impacto tendría si todas las empresas tuvieran prestaciones de
retiro? ¿Por qué?
62 Dinámica

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