PP_Comunicacion en Salud: Objetivación de signos y síntomas
Planeamiento de metas y objetivos
1.
2.
3. OBJETIVOS Y PLANES
EN LA
ADMINSTRACION
PUBLICA
SISTEMA
PRESUPUESTO
PUBLICO
REGIMEN
CONTRATACIONES
PUBLICAS
4. Ley N°27658.- Ley Marco de Modernización del Estado.
Ley N° 28522.- Ley del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico y del Centro Nacional de
Planeamiento Estratégico (CEPLAN)
Ley N° 28411.- Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
Ley N° 28112.- Ley Marco de Administración Financiera del Sector Público.
Ley N° 29158.- Ley Orgánica del Poder Ejecutivo.
Decreto Supremo N° 157-2002-EF.- Que establece el Reglamento de la Ley del Sistema Nacional de
Inversión Pública.
Decreto Supremo N°027-2007-PCM.- Establece las Políticas Nacionales de Obligatorio cumplimiento para
las Entidades del Gobierno Nacional.
Norma que aprueba la Ley y Reglamento de Organización y Funciones de la Entidad.
RESOLUCIÓN MINISTERIAL Nº399-2001-EF-10.- Lineamientos para la formulación de los PEI en las
Entidades Públicas.
Instructivo N° 001-2000-EF/76.01.- Instructivo para la formulación del Plan Estratégico Institucional de los
Pliegos de las Entidades del Sector Público.
5.
6.
7. CEPLAN
Órganos del
Gobierno Nacional
y demás Poderes
del Estado
Organismos
Constitucionales
Autónomos
Gobiernos
Regionales y
Locales con
Competencias en
Planeamiento
Foro del Acuerdo
Nacional
8. • La Planeación implica la selección de
misiones y objetivos y de las acciones para
cumplirlos y requiere de la toma de
decisiones, es decir, de optar entre
diferentes cursos de acción futuros.
• Son Procedimientos que implica la selección
de misiones y objetivos y de las acciones
para llevar a cabo las primeras y alcanzar los
segundos; requiere tomar decisiones, esto
es, elegir entre alternativas de futuros cursos
de acción.
9. Atención de Oportunidades
Establecimiento de Objetivos
Consideración de Premisas de Planeación
Identificación de Alternativas
Comparación de Alternativas
con base en las Metas Propuestas
Elección de una Alternativa
Formulación de Planes de Apoyo
Conversión de Planes en cifras mediante
la realización de Presupuestos
10.
11.
12. El análisis FODA, es una de las herramientas de gestión esenciales
que provee de los insumos necesarios al proceso de planeación
estratégica, proporcionando la información necesaria para la
implantación de acciones y medidas correctivas y la generación de
nuevos o mejores proyectos de mejora.
13. Es algo en lo cual es competente una empresa o bien una característica que
Una habilidad o
destreza
importante
Activos físicos
valiosos
Activos
humanos
valiosos
Capacidades
competitivas
Activos
intangibles
valiosos
Activos
organizacionales
valiosos
Un logro o un
atributo
Alianzas o
empresas
corporativas
le proporciona mayor competitividad.
Una fortaleza puede asumir varias formas :
14. Son las tendencias o hechos del ambiente que
se presentan favorables para nuestra empresa.
Esto implica que nosotros aprovechando las
oportunidades, podríamos de forma
significativa beneficiar a la organización en el
futuro.
Estas oportunidades se encuentran en los
aspectos políticos legales, económicos,
culturales, demográficos, sociales, tecnológicos
y climatológicos.
15. Una debilidad significa, alguna
carencia de la compañía, algún
bajo desempeño (en comparación
con otras), o una condición que lo
coloca en desventaja.
Las debilidades se relacionan con:
Las debilidades internas son
deficiencias en el complemento
de recursos de una compañía.
• Las deficiencias en las habilidades o en la
pericia que son competitivamente
importantes.
• Una carencia de activos fijos, humanos,
organizacionales o intangibles que son
importantes desde el punto de vista de
la competitividad.
16. Son factores del ambiente externo que amenazan la rentabilidad y la posición
La aparición de
tecnologías mas
económicas.
La introducción de
productos nuevos o
mejores.
El ingreso de
competidores
extranjeros con costo
bajo en el mercado.
Las regulaciones en
términos de
tributación, leyes
laborales etc.
Los cambios en la
política cambiaria.
Los cambios
demográficos
desfavorables.
del mercado de una empresa.
Factores tales como :
17. El análisis FODA es algo mas que un ejercicio de preparación
La parte importante del análisis implica la evaluación de las
fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas de una
empresa y llegar entre otros aspectos a las siguientes
conclusiones:
Como desplegar mejor
sus recursos en vista de
una situación interna y
externa, y
Como desarrollar su
futura base de
recursos.
A cuales oportunidades
se les debe otorgar una
prioridad máxima en lo
que toca a la asignación
de recursos
de cuatro puntos.
18.
19. Los OBJETIVOS
ESTRATEGICOS son la
declaración de las
condiciones futuras que
el gerente o responsable
de la institución requiere
lograr.
Son los logros que una
entidad, teniendo en
cuenta su visión
institucional, quiere
alcanzar en un plazo
determinado, superando
su problemática actual.
Se enuncian teniendo en
cuenta la Misión,
Diagnóstico Institucional
y el Análisis FODA.
20. El primer nivel superior jerárquico de los objetivos
esta representado por aquellos objetivos que están
directamente relacionados a la política institucional
de la organización.
El segundo nivel de objetivos se relaciona a la vision y
misión institucional.
El tercer nivel de objetivos corresponde a los objetivos
específicos, ubicados en las áreas clave de resultados
(nivel táctico - operacional y operacional), prioritarios
para el éxito de la institución.
En el cuarto nivel, se encuentran los objetivos de las
divisiones, de los departamentos, de los servicios y de
las unidades respectivamente.
Objetivos Institucionales
Visión y Misión
Institucional
Objetivos Específicos
Objetivos de las divisiones,
departamentos, servicios y
unidades.
21. Otorga tangibilidad a la misión y visión de la organización
Constituye la base para la supervisión, monitoreo y evaluación de los resultados
en las diversas modalidades de prestación de la organización
Incrementan la probabilidad de prever y prepararse para el futuro
Otorgan direccionalidad al plan. De ésta manera no existen incongruencias
entre los fines que buscan las áreas y el resto del personal.
Disminuye la incertidumbre del entorno
Priorizan aspectos importantes.
Los objetivos contienen implícita y explícitamente las prioridades de la empresa
Promueven la eficiencia en el uso de los recursos de la organización en un
ambiente de austeridad constante
Dan direccionalidad a la estrategia.
22. Para el diseño de un objetivo estratégico, se aplican los siguientes pasos:
Determine la
situación a cambiar
Seleccione la acción
que se va a realizar
Determine la población
o segmento de la misma
hacia quienes estará
orientada la
intervención
Determine el ámbito
jurisdiccional o zona
donde se va a
desarrollar la
intervención
Cuantifique los
resultados que
espera obtener
Precise el momento
o plazo en que se
debe alcanzar el
objetivo
24. Son los resultados que se
esperan lograr durante un
periodo determinado de
planeamiento.
Permiten advertir la total
implementación de los
Objetivos Estratégicos
determinados por la entidad.
27. • El Plan Bicentenario –Perú 2021 ha tenido como referentes
los Objetivos del Milenio, la Declaración Universal de los
Derechos Humanos y la Constitución de la República.
• Asimismo, las 32 Políticas de Estado del Acuerdo Nacional se
desarrollan y precisan en el Plan Bicentenario a través de
objetivos, indicadores y metas, acciones estratégicas y
programas estratégicos.
• El Plan Bicentenario contiene:
• 6 ejes estratégicos,
• 31 objetivos específicos,
• 90 indicadores y metas,
• 271 acciones estratégicas y
• 82 programas estratégicos.
28. El rol del Estado en cualquier sociedad depende de su grado de
desarrollo por ello, en el Perú, adquiere características propias de
su realidad. Así, el Plan Bicentenario – El Perú hacia el 2021- está
orientado a mejorar los indicadores de desarrollo humano del
país, por lo que propone:
Un Estado
democrático, teniendo
como centro la plena
vigencia de los
derechos humanos.
Un Estado promotor de
la igualdad de
oportunidades para
todos facilitando el
acceso a los servicios
básicos de calidad en
materia educativa,
salubridad, agua,
electricidad y vivienda,
nutrición, seguridad
ciudadana, seguridad
alimentaria y justicia.
Un Estado que reduce
la pobreza y pobreza
extrema y convierte a
los ciudadanos en
personas dignas pero
también en capital
humano capacitado
que se inserta en la
fuerza laboral con alta
productividad,
contribuyendo
decididamente a crear
estructuras
productivas de bienes
y servicios
competitivas.
Un Estado que realiza
las reformas
pendientes en materia
de administración
pública,
descentralización,
regionalización, poder
legislativo, justicia y
sistema electoral para
servir mejor al
ciudadano.
28
29. Un Estado que garantiza la seguridad externa e interna y ejecuta una política exterior a favor de los
intereses nacionales.
Un Estado promotor del crecimiento que fomenta el desarrollo pleno y competitivo del sector privado
y mantiene la estabilidad económica, jurídica y social y que provee, junto con el sector privado, la
construcción de la infraestructura productiva necesaria para el desarrollo competitivo del país.
Un Estado que reconoce la importancia en el mundo actual de la economía del conocimiento y
fomenta con el sector privado la ciencia y tecnología, así como la innovación tecnológica y la
asociatividad en el aparato productivo.
Un Estado que fomenta el aprovechamiento óptimo y sostenible de los recursos naturales dentro de los parámetros aceptables de
respeto al medio ambiente como fuentes de creación de riqueza, utilizando el mercado interno y los mercados ampliados
(internacionales) como espacios de realización de las fuerzas productivas propiciando, por ende, el crecimiento económico del país,
indispensable para que se cumplan las metas que acerquen al país cada vez más a una condición de país desarrollado.
29
30. LOS SEIS OBJETIVOS NACIONALES DEL PLAN
BICENTENARIO
30
1. PLENA VIGENCIA DE LOS DERECHOS
FUNDAMENTALES Y DE LA DIGNIDAD DE LAS
PERSONAS
2. IGUALDAD DE
OPORTUNIDADES Y
ACCESO UNIVERSAL A
LOS SERVICIOS
BÁSICOS
4. ECONOMÍA
COMPETITIVA CON
ALTO NIVEL DE
EMPLEO Y
PRODUCTIVIDAD
6. CONSERVACIÓN Y APROVECHAMIENTO
SOSTENIBLE DE LOS RR.NN.Y LA
BIODIVERSIDAD CON UN ENFOQUE
INTEGRADO Y ECOSISTÉMICO Y UN
AMBIENTE QUE PERMITA UNA BUENA
CALIDAD DE VIDA PARA LAS PERSONAS Y
LA EXISTENCIA DE ECOSISTEMAS
SALUDABLES, VIABLES Y FUNCIONALES EN
EL LARGO PLAZO
5. DESARROLLO REGIONAL EQUILIBRADO E
INFRAESTRUCTURA ADECUADA
3. ESTADO
DEMOCRÁTICO Y
DESCENTRA-LIZADO
QUE FUNCIONA CON
EFICIENCIA AL
SERVICIO DE LA
CIUDADANÍA Y DEL
DESARROLLO, Y
GARANTIZA LA
SEGURIDAD
NACIONAL
31. ACUERDO NACIONAL
PLAN BICENTENARIO: PERU AL 2021
PLAN NACIONAL DE MEDIANO PLAZO
ENTIDADES AUTONOMAS SECTORES GOB. REGIONALES GOB. PROVINCIALES GOB. DISTRITALES
PLANES ESTRATÉGICOS
DE DESARROLLO .
SECTORIAL DE
MEDIANO PLAZO
(PESEM)
PLANES ESTRATÉGICOS
DE DESARROLLO
PROVINCIAL
PLANES ESTRATÉGICOS
DESARROLLO
DISTRITAL
PLANES ESTRATÉGICOS
DE DESARROLLO REG-CONCERTADO
PLAN EST. INST. DE
MEDIANO PLAZO
( PEI )
PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONA L
(.POI)
PLAN EST. INST-DE
MEDIANO PLAZO
( PE I )
PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONA L
(.POI)
PLAN EST. INST-DE
MEDIANO PLAZO
( PE I )
PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONA L
(.POI)
PLAN EST. INSTITUCIONAL
DE MED-PLAZO DE
( PEI )
PLAN ESTRAT.
INSTITUCIONAL
DE MEDIANO
PLAZO DE LOS
( PE I )
PLAN
OPERATIVO
INSTITUCIONA L
(.POI)
PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONA L
(.POI)
PLAN ESTRAT.
INSTITUCIONAL
DE MEDIANO
PLAZO DEL
SECTOR
( PE I )
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
PLAN
OPERATIVO
INSTITUCIONA L
(.POI)
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
ORGANISMOS
ADSCRITOS
31
32. Es un instrumento orientador de la gestión
institucional formulado desde una perspectiva
temporal mayor al corto plazo, que enuncia :
Misión Visión
Objetivos
Estratégicos
Metas
Estratégicas de
un Pliego
Presupuestario.
33. Es un instrumento que trasciende el corto plazo.
Se articula con la programación estratégica sectorial.
Recoge los fines contemplados en la respectiva Ley de Creación y/o Ley
Orgánica del Pliego – su diseño toma el ámbito de competencia funcional.
Surge del consenso institucional – supone un proceso previo de
participación colectiva del personal representativo de la Entidad.
No es un documento acabado sino perfectible – se ajusta anualmente en
función al análisis de los resultados (evaluación de los Indicadores de
Desempeño).
34. Es el procedimiento a través
del cual una entidad enuncia
su Misión, así como la Visión,
los Objetivos Estratégicos y
Metas Estratégicas que
implementará en un periodo
determinado de corto o largo
plazo.
35.
36. El Sistema Nacional de Presupuesto Público es el conjunto de:
Órganos. Normas. Procedimientos.
Que conducen el proceso presupuestario de todas las entidades y organismos
del Sector Público en sus fases de:
Programación. Formulación. Aprobación. Ejecución. Evaluación.
(Art.11° de la Ley N° 28112 - Ley Marco de la Administración Financiera del
Sector Público)
37. SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO
(Artículo 12° Ley N° 28112)
Dirección
Nacional del
Presupuesto
Público (DNPP)
Oficinas de
Planificación y
Presupuesto
Unidades
Ejecutoras
Gobierno
Nacional
Gobierno
Regional
Gobierno Local
Empresas y
Organismos
Públicos
38. • La DNPP es el órgano rector del Sistema
Nacional de Presupuesto como la mas alta
autoridad técnica-normativa en materia
presupuestaria.
• Mantiene relaciones técnicos-funcionales con la
Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces en
la Entidad Pública y ejerce sus funciones y
responsabilidades de acuerdo a lo dispuesto por
la Ley Marco de la Administración Financiera del
Sector Público Ley N° 28112.
DIRECCION
NACIONAL
DEL
PRESUPUESO
PUBLICO
(DNPP)
39. EL PRESUPUESTO
El Presupuesto del Sector Público es el instrumento de programación económica y financiera, de
carácter anual y es aprobado por el Congreso de la República.
Su ejecución comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre de cada año.
Constituye el instrumento de gestión del Estado que permite a las entidades lograr sus objetivos y
metas contenidas en su Plan Operativo Institucional.
Asimismo es la expresión cuantificada, conjunta y sistemática de los gastos a atender durante el
año fiscal, por cada una de las entidades que forman parte del Sector Público y refleja los ingresos
que financian dichos gastos.
40. AMBITO DE
APLICACIÓN
Gobierno
Regional
Gobierno
Nacional
Gobierno Local
Empresas de los
Gobiernos
Regionales y
Gobiernos
Locales
Los Fondos sin
personería jurídica,
los cuales se
financian con fondos
públicos
El FONAFE y sus
empresas.
41. FONDOS PUBLICOS
Son Fondos sin excepción los
ingresos de naturaleza
tributaria, no tributaria o por
financiamiento que sirven para
financiar todos los gastos del
presupuesto del Sector
Público. Se desagregan
conforme a los clasificadores
de ingresos correspondientes.
La Finalidad de los Fondos
Públicos, es que se orientan a
la atención de los gastos que
genere el cumplimiento de sus
fines, independientemente de
la fuente de financiamiento de
donde provengan.
42. • Los Gastos Públicos son el conjunto de erogaciones que por
concepto de:
• Gasto Corriente
• Gasto de capital y
• Servicio de la deuda.
• Realizados por las Entidades con cargo a los créditos
presupuestarios aprobados en los presupuestos respectivos,
para ser orientados a la atención de la prestación de los
servicios públicos y acciones desarrollados por las Entidades de
conformidad con sus funciones y objetivos institucionales
(Art. 12° y 13° de la Ley N° 28411; Art.16° de la Ley N° 28112)
43. LA EJECUCIÓN DEL INGRESO
LA ESTIMACION: Consiste en el cálculo o proyección de los Ingresos
que por todo concepto se espera alcanzar durante el año fiscal.
Considerando la normatividad aplicable a cada Concepto de ingreso,
así como los factores estacionales que Incidan en su percepción.
LA DETERMINACION: Es el acto por lo que se establece o identifica con
precisión el concepto, el monto, la oportunidad y la persona natural o
jurídica, que debe efectuar un pago o desembolso de fondos a favor de
la Entidad
LA PERCEPCION: Es el momento en el cual se produce la recaudación,
captación u obtención efectiva del ingreso
(Art. 17° de la Ley N° 28112)
(Art. 32° de la Ley N° 28411)
44. LA EJECUCIÓN DEL GASTO
EL COMPROMISO: Es el acto mediante el cual , luego de cumplir con los
trámites legalmente establecidos, la realización del gasto se efectúa
afectando preventivamente total o parcialmente los créditos
presupuestarios de la correspondiente cadena de gasto, a través del
respectivo documento oficial.
EL DEVENGADO: Es el acto mediante el cual se reconoce una obligación
de pago, derivado de un gasto aprobado y comprometido, que se produce
previa acreditación documental ante el órgano competente de la
realización de la prestación o del derecho del acreedor. El Devengado es
regulado en forma específica por las normas del Sistema Nacional de
Tesorería.
EL PAGO: Es el acto mediante el cual se extingue en forma total o parcial,
el monto de la obligación reconocida, debiendo formalizarse a través del
documento oficial correspondiente.
(Art. 34°, 35°, 36° Ley
N° 28411)
45. ACTOS O
DISPOSICIONES
ADMINISTRATIVAS
DEL GASTO
• Los funcionarios de las entidades del Sector
Público competentes para comprometer
gastos deben observar, que la entidad
cuente con la asignación presupuestaria
correspondiente. Caso contrario devienen
en nulos de pleno derecho.
(Art. 19° de la Ley N° 28112)
46. EJERCICIO
PRESUPUESTARIO
EL AÑO FISCAL: en el cual se inician las
operaciones generadoras de los ingresos
y gastos comprendidos en el
presupuesto aprobado, se inicia el 1 de
enero y culmina el 31 de diciembre.
PERIODO DE REGULARIZACION: En el
que se complementa el registro de la
información de ingresos y gastos de las
Entidades sin excepción, será
determinado por la DNPP
conjuntamente con los órganos rectores
de los otros sistemas de administración
financiera sin exceder el 31 de marzo de
cada año.
(Art. 29° Ley N° 28411)
48. FASE DE PROGRAMACIÓN
DETERMINACION DE LOS
OBJETIVOS
INSTITUCIONALES
ESTIMACION DE
INGRESOS
PREVISION DE GASTOS
COMPATIBILIZAR LA ESTIMACION DE INGRESOS CON LA
PREVISIÓN DEL GASTO EN FUNCION DE LOS OBJETIVOS
INSTITUCIONALES ESTABLECIDOS PARA EL AÑO FISCAL
49. ESTIMACION DEL INGRESO
VARIABLES
MACROECONOMICAS
FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
CODIFICACION DEL
INGRESO
FACTOR DE
ESTACIONALIDAD
• APLICACIÓN DE NORMAS
LEGALES
• AJUSTES TARIFARIOS
• REDUCCION DE LOS INDICES
DE
• MOROSIDAD EN COBRANZA
• CAPTACION DE NUEVOS
CONCEPTOS DE INGRESOS
50. COMPOSICIÓN DE LOS RECURSOS PUBLICOS RECAUDADOS, CAPTADOS
Y OBTENIDOS
1) Recursos Recaudados: Es la Ejecución de Ingresos mediante el cual, el Estado percibe recursos
Públicos, por concepto de impuestos, sin generar ningún tipo de contraprestación por parte de
éste y es:
• -F.F 08 Otros Impuestos Municipales
2) Recursos Captados: es la Ejecución de Ingresos mediante el cual, se perciben Recursos Públicos
por la prestación de un servicio público de carácter individualizado por parte de las Entidades
Públicas y es:
• - F.F 09 Recursos Directamente Recaudados
3) Recursos Obtenidos: Es la Ejecución de Ingresos mediante el cual, se recepcionan Recursos
Públicos de Donaciones y/o Endeudamiento, por parte de las Entidades Públicas. También son
materia de obtención los recursos provenientes de transferencias y son:
•-F.F. 00 Recursos Ordinarios
•-F.F. 01 Canon, Sobrecanon, Regalías y Participaciones
•-F.F. 03 Participación en Rentas de Aduanas
•-F.F. 07 Fondo de Compensación Municipal
•-F.F. 11 Operaciones Oficiales de Crédito Interno
•-F.F. 12 Operaciones Oficiales de Crédito Externo
•-F.F. 13 Donaciones y Transferencias.
51. • 00. RECURSOS ORDINARIOS
• 01. CANON, SOBRECANON, REGALIAS Y PARTICIP.
• 03. PARTICIPACION EN RENTAS DE ADUANAS
• 07. FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
• 08. OTROS IMPUESTOS MUNICIPALES
• 09. RECURSOS DIRECTAMEBNTE RECAUDADOS
• 11. OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO INTERNO
• 12. OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EXTERNO
• 13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
52. • 00 RECURSOS ORDINARIOS
• 01 CANON, SOBRECANON, REGALIAS Y PARTIC.
• 11 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE
CREDITO INTERNO.
• 12 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE
CREDITO EXTERNO
MEF
FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
• 04 CONTRIBUCIONES A FONDOS
• 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
• 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
PLIEGO
FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
53. •00 RECURSOS ORDINARIOS
•01 CANON, SOBRECANON, REGALIAS Y PARTIC.
•03 PARTICIPACION EN RENTAS DE ADUANAS
•11 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO
INTERNO
•12 RECURSOS POR OERACIONES OFICIALES DE CREDITO EXTERNO
•15 FONDO DE COMPENSACION REGIONAL
MEF
FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
•09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
•13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
PLIEGO
FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
54. FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
00 Recursos
Ordinarios
• Comprende los Recursos provenientes del
Programa de Vaso de Leche
• Las Transferencias para Proyectos de
Infraestructura Social y Productiva.
• Asimismo comprende la Transferencia para el
Programa Alimentos por Trabajo y Hogares y
Albergues
• Dichos Recursos son comunicados por el MEF a
los Gobiernos Locales
55. FUENTE DE FINANCIAMIENTO
01 Canon y Sobrecanon
Corresponde a los Ingresos que
las Municipalidades
Provinciales y Distritales
perciben por concepto de:
• Canon y Sobrecanon Petrolero
• Canon Minero
• Canon Gasifero
• Canon Hidroenergetico
• Canon Pesquero
• Canon Forestal
• Regalías Mineras
• Regalías FOCAM
Cifras que el MEF remite
oportunamente y su aplicación
es en virtud a la Ley N° 27245-
Ley de Responsabilidad y
Transparencia Fiscal,
modificada por la Ley N°
27958.Son comunicados por la
Dirección Nacional de Asuntos
Económicos y Sociales.
Destino: Se orientan a
Gastos de Capital
(Inversiones)
56. Tiene por objeto, recabar,
evaluar y consolidar la
información relativa a la
magnitud de los gastos que el
pliego deberá asumir para el
mantenimiento y operatividad
del servicio y funciones que
desarrolla de acuerdo a los
objetivos institucionales
57. • Las unidades orgánicas de la entidad deben
formular sus demandas de gastos y
remitirlas a la oficina de administración.
• Dichas demandas deben permitir garantizar
la operatividad y funcionamiento de la
municipalidad (gasto corriente).
• Luego asegurar la demanda de gastos de
capital y servicios de la deuda.
CRITERIOS
GENERALES
PARA LA
PREVISION
DEL GASTO
58. • La oficina de administración, bajo
responsabilidad de su titular costeara los
requerimientos del gasto.
• Luego dicha oficina debe remitir la
información a la oficina de presupuesto
para el trabajo de previsión de gastos.
• La oficina de presupuesto prioriza la
previsión, si estas son mayores a la
estimación de ingresos aplicara la
escala de prioridades.
PROCEDIMIENTOS
DE PREVISION DEL
GASTO
59. FASE DE FORMULACION
Determinación de la
estructura funcional
programática
Determinación de las
metas
presupuestarias
Formulación de los
gastos y sus fuentes
de financiamiento
Anteproyecto del Presupuesto
Institucional de Apertura (PIA)
60. GOBIERNO
NACIONAL
• Los PIA correspondiente a los Pliegos del gobierno
Nacional se aprueban a mas tardar el 31 de Diciembre de
cada Año Fiscal .
• Una vez aprobada y publicada la Ley de Presupuesto del
Sector Publico el MEF a través de la DNPP remite a los
Pliegos el reporte Final de los desagregados del
Presupuesto a Nivel de Pliego y Especificas del Ingreso, y
de Egresos por Unidad Ejecutora del ser caso, Función,
Programa, Subprograma, Actividad, Proyecto, Categoría del
Gasto, Grupo Genérico del Gasto y Fuente de
Financiamiento para los fines de aprobación del PIA .
(Articulo 23º de la Ley Nº 28411)
61. GOBIERNO
REGIONAL
• En el Marco de lo dispuesto en el Articulo 192º de la
Constitución Política del Perú y el Articulo 35º de la Ley
Nº 27783 Ley de Bases de la Descentralización, los
gobiernos regionales tienen como competencia
exclusiva la de aprobar su Presupuesto Institucional.
• Luego de ser aprobada la Ley Anual de Presupuesto, el
Presupuesto de Gobierno Regional se aprueba a nivel
de Pliego, Unidad de Ejecutora, Fuentes de
Financiamiento, Programa, Subprograma, Actividad,
Proyecto, Categoría del Gasto, Grupo Genérico del
Gasto, mediante el Acuerdo de Concejo Regional y
promulgado por el Presidente Regional mediante
Resolución Ejecutiva Regional.
62. GOBIERNO
LOCALES
• a) En el marco de lo dispuesto en el Articulo 195º de
la Constitución Política del Perú y el Articulo 9º
numeral 16 de la Ley Nº 27972 – Ley Orgánica de
Municipalidades, los Gobiernos Locales tienen como
competencia exclusiva el de aprobar sus Presupuestos
Institucionales.
• b) Luego de ser aprobado la Ley Anual del
Presupuesto el Gobierno Local aprueba su PIA
mediante Acuerdo de Concejo y promulgado
mediante Resolución del Titular, a nivel de Pliego,
Fuentes de Financiamiento, Función, Programa,
Subprograma, Actividad, Proyecto, Categoría del
Gasto, Grupo Genérico del Gasto, Modalidad de
Aplicación y Especifica del Gasto.
63. EJECUCIÓN
PRESUPUESTARIA
Sujeta al
Régimen del
Presupuesto
Anual.
Modificaciones
Presupuestaria
Se inicia el 1º
de Enero y
culmina el 31
de Diciembre
de cada año
Fiscal
65. EJECUCIÓN DEL INGRESO
LA ESTIMACION: Consiste en el cálculo o proyección de los Ingresos
que por todo concepto se espera alcanzar durante el año fiscal.
Considerando la normatividad aplicable a cada Concepto de ingreso,
así como los factores estacionales que Incidan en su percepción.
LA DETERMINACION: Es el acto por lo que se establece o identifica con
precisión el concepto, el monto, la oportunidad y la persona natural o
jurídica, que debe efectuar un pago o desembolso de fondos a favor de
la Entidad
LA PERCEPCION: Es el momento en el cual se produce la recaudación,
captación u obtención efectiva del ingreso
(Art. 17° de la Ley N° 28112)
(Art. 32° de la Ley N° 28411)
66. LA EJECUCION DEL GASTO PUBLICO
EL COMPROMISO: Es el acto mediante el cual , luego de cumplir con los trámites
legalmente establecidos, la realización del gasto se efectúa afectando
preventivamente total o parcialmente los créditos presupuestarios de la
correspondiente cadena de gasto, a través del respectivo documento oficial. El
Compromiso se efectúa con posterioridad a la generación de la obligación nacida de
acuerdo a Ley, contrato o convenio.
EL DEVENGADO: Es el acto mediante el cual se reconoce una obligación de pago,
derivado de un gasto aprobado y comprometido, que se produce previa acreditación
documental ante el órgano competente de la realización de la prestación o del
derecho del acreedor. El reconocimiento de la obligación debe afectarse al
Presupuesto Institucional en forma definitiva con cargo a la correspondiente cadena
de gasto. El Devengado es regulado en forma específica por las normas del Sistema
Nacional de Tesorería.
EL PAGO: Es el acto mediante el cual se extingue en forma total o parcial, el monto
de la obligación reconocida, debiendo formalizarse a través del documento oficial
correspondiente. Se prohibe efectuar pago de obligaciones no devengadas. El Pago
es regulado en forma específica por las normas del Sistema Nacional de Tesorería.
(Art. 34°, 35°, 36° Ley
N° 28411)
67. Es la Fase en la cual se realiza la medición de resultados obtenidos y el
análisis de las variaciones físicas y financieras observadas, en relación
a lo aprobado en los Presupuestos del Sector Publico, utilizando
instrumentos tales como indicadores de desempeño, de eficacia, de
eficiencia en la Ejecución del Gasto. (Articulo 46º de la Ley 28411)
EVALUACIÓN A CARGOS DE LAS ENTIDADES
Las entidades deben
determinar los
resultados de la
Gestión
Presupuestaria sobre
la Base del Análisis y
Medición de la
Ejecución de
Ingresos, Gastos y
Metas.
La evaluación se
realiza en periodos
semestrales sobre
los siguientes
aspectos:
El Logro de los
Objetivos
Institucionales a
través del
cumplimiento de las
metas
presupuestarias
previstas.
La ejecución de los
Ingresos, Gastos y
Metas
Presupuéstales.
Avance Financieros y
Metas Físicas.
68.
69. Decreto Legislativo N°1017 – Ley de Contrataciones del Estado.
Ley N°29873 – Ley que modifica la Ley de Contrataciones del Estado.
Decreto Supremo N°184-2008-EF – Reglamento de la Ley de Contrataciones.
Decreto Legislativo N°006-2009-EF – Reglamento de Organización y Funciones del OSCE.
Decreto Legislativo N°1063 – Ley de Adquisiciones a través de las bolsas de Productos y su
Reglamento D.S. N°159-2008-EF.
Ley N°29230 – Ley de la Inversión Pública Regional y Local, con participación del Sector
Privado y su Reglamento D.S. N°248-2009-EF.
Decreto Legislativo N°1057 – Ley del Régimen Especial de Contratación Administrativa de
Servicios – CAS y su Reglamento D.S. N°275-2008-PCM.
Ley N°29849 – Ley que modifica el Régimen CAS.
70. • El Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado - OSCE
es un organismo público adscrito al Ministerio de Economía y
Finanzas, con personería jurídica de derecho público, que goza
de autonomía técnica, funcional, administrativa, económica y
financiera, con representación judicial propia, sin perjuicio de la
defensa coadyuvante de la Procuraduría Pública del Ministerio de
• Economía y Finanzas. Su personal está sujeto al régimen laboral
de la actividad privada.
71. Velar y promover el cumplimiento y difusión de la Ley
y su Reglamento.
Emitir Directivas en las materias de su competencia.
Supervisar y fiscalizar, de forma selectiva y/o
aleatoria, los procesos de contratación.
Administrar y operar el Registro Nacional de
Proveedores (RNP).
Desarrollar, administrar y operar el Sistema
Electrónico de las Contrataciones del Estado (SEACE).
72. Decreto Legislativo N° 1017
Decreto Supremo N° 184-2008-EF
Ley N°29873 – Ley que modifica la Ley
de Contrataciones del Estado.
73. • Plan Anual Institucional
• Presupuesto Institucional
• Plan Anual de
Contrataciones
• Determinación de
necesidades
• Elaboración del
Expediente de
Contratación
• Designación Comité
Especial
• Elaboración de Bases
• Prepublicación
• Convocatoria.
• Presentación consultas
• Presentación
observaciones
• Presentación
propuestas
• Evaluación propuestas
• Adjudicación Buena
Pro
• Perfeccionamiento del
Contrato
• Ejecución de
prestaciones
• Declaración de
conformidad
• Liquidación
Programación y Actos
Preparatorios
Procedimiento de
Selección
Ejecución
contractual y
Liquidación
74. Significa definir:
Qué se comprará (a nivel de ítem)
Cuándo se comprará (oportunidad)
Qué cantidad se comprará
Se debe considerar además:
Periodicidad de la compra (interno)
Tiempos de respuesta de proveedores
(externo)
Procedimientos legales (OSCE, CGR)
Tiempo de
planificación
Tiempo de
gestionar la
compra
Tiempo de realizar el
consumo
Tiempo de
recepcionar producto
o servicio
75. DL 1017
Artículo 13°.- Características técnicas
de los bienes, servicios y obras a
contratar
Sobre la base del Plan Anual de
Contrataciones, el área usuaria deberá requerir
la contratación de los bienes, servicios u obras,
teniendo en cuenta los plazos de duración
establecidos para cada proceso de selección,
con el fin de asegurar la oportuna satisfacción
de sus necesidades
76. La elaboración comprenderá 2 grandes momentos:
En la programación y
formulación Presupuestal.
RESULTADO: Proyecto de PAC
Aprobado el Presupuesto Institucional,
el OEC revisará, evaluará y actualizará el
proyecto del PAC, de acuerdo a
montos del Presupuesto Institucional
77. Aprobación del
Presupuesto
Institucional
Publicación
del PAC en el
SEACE
Aprobación
del PAC por
el Titular
15días
hábiles
5días
hábiles
78. Se inicia con el requerimiento del Área usuaria
Contenido
Características Técnicas Mínimas (RTM)
Estudio de posibilidades que ofrece el mercado: Valor
Referencial
Disponibilidad Presupuestal
Tipo de Proceso
Modalidad de Selección
Sistema de Contratación
Todas las Actuaciones del Comité Especial desde su
designación
Todas las Propuestas (Ganadoras y No Ganadoras)
Contrato
Tratándose de obras, además:
Expediente Técnico respectivo.
Declaratoria de viabilidad conforme al SNIP, según sea el
caso.
Nota: En caso de desierto de un proceso, se aprobará nuevo expediente siempre
cuando se haya modificado en algún extremo
79. Será determinado sobre la base de un estudio
de las posibilidades de precios y condiciones
que ofrece el mercado.
El Valor referencial se calculará incluyendo
todos los tributos, seguros, transporte,
inspecciones, pruebas y otros. Las cotizaciones
de los proveedores deberán incluir los
mencionados componentes.
El área usuaria esta obligada a brindar el
apoyo para determinar el valor referencial.
El Comité Especial puede observar el valor
referencial y solicitar su revisión o
actualización.
80. Se designa en función a las personas 3
Titulares y 3 Suplentes (1 debe
pertenecer al usuario). Debe guardarse
correspondencia en los miembros
Titulares y Suplentes.
Se les notifica por escrito y al
Presidente se le entrega el Expediente
de Contratación.
El Presidente debe citar al día siguiente
a los integrantes para la instalación.
Expertos Independientes: Puede
invitarse de otras entidades, previa
autorización del Titular de la Entidad
del invitado.
81. Deberán ser aprobadas por el Titular.
(Facultad delegable).
Por Escrito (Resolución, Acuerdo u otro
documento).
Los originales deberán estar visados en todas
las páginas por el Comité.
Las Bases deberán contener los Requisitos
Mínimos establecidos en el Artículo 26° de
la Ley.
El OSCE aprobará 16 Bases Estandarizadas.
83. Convocatoria
Inscripción de
participantes
1
Consultas Observaciones
Otorgamiento
de Buena Pro
Puja
Presentación de
Propuestas
2 3
ACTO PUBLICO
84. DENOMINACIÓN
BIENES SERVICIOS OBRAS
LICITACIÓN PUBLICA >= 400,000 >=a 1´800,000
CONCURSO PÚBLICO >= a 400,000
ADJUDICACIÓN
N DIRECTA
Pública
< de 400,000
> De 200,000
< de 400,000
> De 200,000
< de 1´800,000
> De 900,000
Selectiva
<= a 200,000
>= a 40,000
<= a 200,000
>= a 40,000
<= a 900,000
>= a 180,000
MENOR CUANTÍA
<= de 40,000
> De 10,950
< de 40,000
> De 10,950
< de 180,000
> de 10,950
85. FORMALIZACIÓN DEL CONTRATO
• Suscripción del documento que lo contiene
(requisitos / contenido / plazos y procedimiento)
• Recepción de la orden de Compra o de servicios (AMC)
CANCELACIÓN DEL PROCESO
Hasta antes del otorgamiento de la buena pro.
Por razones de fuerza mayor o caso fortuito / desaparición de la
necesidad / reasignación del presupuesto ante emergencia.
Documento cancelatorio debe publicarse en el SEACE.
GANADOR DEJA SIN EFECTO BUENA PRO
A solicitud del ganador, cuando la Entidad no cumple con suscribir el
contrato dentro del plazo recibido.
ENTIDAD DEJA SIN EFECTO BUENA PRO
Razones de recorte presupuestal, Norma Expresa, Desaparezca la
necesidad
86. Modelo Operacional
Entra a SEACE
Selección de bienes y servicios
La OC se envía al
proveedor
Comprador paga al proveedor
El proveedor entrega los
productos en el marco del
convenio
COMPRADOR PROVEEDOR
88. Estrategia económica
Centralización
Promueve la agregación (Geográfico,
Sectorial, Temporal) de la demanda de bienes
y servicios homogéneos
Que las entidades prevén necesitar para un
periodo de tiempo
Adquiridas a través de una sola operación
Conducida por una sola entidad
Por convenio o mandato legal
89. Formalidad
Por Escrito (mediante la suscripción del
documento contractual) y según proforma
de Bases más las modificaciones
Mediante orden de compra o de servicios
(Menor Cuantía)
