Plan de negocio_jhode asociados s.a.c

UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE LOS ANDES
INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA
INFORMACIÓN DEL REPRESENTANTE DEL NEGOCIO Y/O EMPRESA
Apellidos y Nombres:
Dirección: AV. PANAMERICANA Nro. S/N
Teléfono fijo y/o celular: 945-841320
Correo
electrónico: Ariatna_16_23@hotmail.com
INFORMACIÓN DEL ASESOR DEL PLAN DE NEGOCIOS
Apellidos y Nombres:
Teléfono fijo y/o celular: 974-565747 Correo electrónico: Mari_3so@hotmail.com
Institución al que
pertenece: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CURAHUASI
MERCADOTECNIA
INFORMACIÓN DEL NEGOCIO O DE LA EMPRESA
Nombre de la idea de negocio y/o negocio en marcha:
EMPRESA COMERCIAL JHODE ASOCIADOS S.R.Ltda
Dirección: JR. AREQUIPA
Calle, Jirón y/o Avenida JIRON BELLA VISTA Nro. S/N
Localidad CURAHUASI Distrito CURAHUASI
Provincia ABANCAY Departamento APURIMAC
Teléfono 944-042009 Referencias:
Tiempo de funcionamiento (*) : NEGOCIO NUEVO
Productos y/o servicios que produce:
1.- INSECTICIDA KUKIFIN
Si el negocio es nuevo poner en el recuadro "Negocio nuevo" y si es uno que ya está funcionando
poner el tiempo que está funcionando, por ejemplo: "2 años"
Representante
DNI N°………………
Asesor
DNI N°………………

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO:
La Empresa Comercial JHODE ASOCIADOS S.R.Ltda está constituida por 6 socios
con Personería Jurídica Identificada con RUC: 20463759192 inscrito en los registros
públicos, dedicada a la producción y comercialización de insecticidas para eliminar
hormigas una nueva línea de producto en el mercado, distribuido en el Distrito de
Curahuasi, Provincia de Abancay, Región de Apurímac con lugar de expendio en Av.
Panamericana S/N, la materia prima es producido en grandes cantidades y
comercializados a precios económicos.
El plan de negocio cuenta con un estudio de mercado en el ámbito Local, Provincial
y Regional, razón por la cual se lanza esta nueva línea de producto al mercado a un
precio económico de S/. 9.50 Nuevos Soles cada 200 gramos, y se proyecta objetivos a
corto, mediano y largo plazo.
I. IDEA DEL NUEVO NEGOCIO
MERCADOTECNIA
MI PLAN DE NEGOCIOS

GENERALIDADES DEL NEGOCIO
El negocio
¿En qué consiste mi
negocio?
 La empresa productora y comercializadora JHODE
ASOCIADOS S.R.Ltda se dedica a la producción y
comercialización de insecticida para eliminar hormigas.
 Se caracterizan por ser eficiente en eliminar todo tipo de
hormigas, para el control de las plantas, además por su
reconocimiento de producto, auténtico.
Identificación de
oportunidad
¿Qué oportunidad
me ofrece el
mercado?
 Oferta de materia prima en el mercado local.
 Buena demanda de consumidores del producto.
 Apertura de una nueva línea de producto eficiente.
Justificación
¿Por qué quiero
realizar el negocio?
(negocios nuevos)
Somos una Empresa que produce y comercializa una nueva
línea de producto para el consumidor del mercado local,
regional y nacional con la finalidad de ofrecer un producto eficaz
ya que es transformado a partir de una materia prima que es
producida en la zona y comercializar a precios económicos y
poder obtener una utilidad para el desarrollo de la Empresa.
Equipo empresarial
¿Quiénes son mis
socios?
JHONNY RAMOS BORDA, HECTOR BOLIVAR MORA, JEISON
HUMAN DELGADO, ELIAS QUISPE BORDA, ELOY PINARES
AYTI Y DAYSA HUAMANI MEDIANO.
II. ANALISIS ESTRATEGICO FODA
MERCADOTECNIA

FODA
Fortalezas
¿Con qué cuenta mi
negocio?
 Es la única microempresa de la localidad de Curahuasi que se
dedica a la producción y comercialización de insecticidas.
 El personal que labora en la Empresa es altamente calificado
con registros y autorizaciones respectivas.
 La microempresa siempre está a la vanguardia de los avances
tecnológicos y comerciales en el mercado.

Oportunidades
¿Qué hay en mi
entorno que
favorezca a mi
negocio?
 Creciente demanda de productos de control fitosanitario.
 El consumidor se encuentra dispuesto a adquirir el nuevo
producto para el control fitosanitario.
 Venta directa e indirecta de nuestro producto.
 Generar fuente de empleo directa e indirectamente en el
Distrito de Curahuasi utilizando mano de obra local.
 La producción realizada por la microempresa se expendería
en mercados locales, provinciales y regionales.
Debilidades
¿Qué falta para
mejorarlo o ponerlo
en marcha a mi
negocio?
 Falta de recursos económicos para la realización de
campañas publicitarias.
 Falta de abastecimiento de insumos para su envase.
 Capacidad limitada de producción.
 Baja campaña de publicidad.
Amenazas
¿Qué factores
ponen en riesgo a
mi negocio?
 Alta competencia de grandes Industrias Nacionales.
 El Nacimiento de nuevo competidores cuya actividad se
similar a la nuestra.
 Cambios políticos o monetarios del país.
 Alto nivel de competidores en el mercado Nacional con
productos similares.
Misión
¿Qué hace mi
empresa? ¿Cómo lo
hace? ¿Por qué lo
hace? ¿Para quién
lo hace?
Somos una empresa que produce y comercializa JHODE ASOCIADOS
S.R.Ltda, ofreciendo un nuevo producto eficaz y trascendental en el
mercado local, bajo las más altas normas de calidad.
MERCADOTECNIA

Visión
¿Cómo quiero que
sea mi negocio
dentro de 5 años?
Ser una empresa reconocida a nivel local, provincial y regional. En
un periodo de 4 años, encabezando de esta manera la rama
comercializadora de este producto por la constante innovación para
el control de las hormigas.
Objetivos
¿Qué me propongo
lograr en mi negocio
a corto, mediano y
largo plazo?
Objetivos a corto plazo:
 Dar valor agregado al maíz en estándares de calidad.
 Promover su consumo por medio de un producto innovador.
 Hacer una buena optimización del uso de las materias primas.
Objetivos a mediano plazo:
 Abrir nuevos mercados buscando satisfacer las necesidades
del consumidor.
 Capacitar al personal con el fin de promover el desarrollo
sostenible de la empresa.
 Presentar una imagen seria, responsable y comprometida
ante los clientes potenciales.
 Producir y comercializar la insecticida con mayor capacidad
de eliminación de hormigas buscando la satisfacción del
mercado.
Objetivos a largo plazo:
 Generar utilidades para los accionistas por medio del
fortalecimiento de los valores esenciales para la convivencia y
el mejoramiento de la calidad de vida de todo nuestro talento
humano buscando cumplir con los estándares de calidad que
el mercado cambiante y globalizado exige.
MERCADOTECNIA

III. ÁNALISIS DE MERCADO:
MERCADO DEL CONSUMIDOR
Clientes
¿Para quiénes va
a producir, vender
y/o prestar
servicios mi
negocio?
 Producto dirigido a todos aquellos agricultores
ofreciéndoles una nueva alternativa para elegir, con los
beneficios que brinda nuestro producto.
 Atender la demanda del sector específico de
consumidores de productos altos en eliminar todo tipo
de hormigas.
Localización de
mis
clientes
¿Dónde se
encuentran?
 Población residente en el Distrito de Curahuasi, en las
comunidades, anexos y alrededores de la población,
que asisten a las Agroveterinarias, a adquirir y conocer
nuevos productos para su tratamiento de las plantas.
 Población residente en las diferentes regiones del país
que asisten a los Agroveterinarias a adquirir el producto.
Necesidades y
deseos de mis
clientes
¿Qué necesitan
mis clientes?
 Un producto nuevo, efectivo, estratégico y económico
apto para la eliminación de todo el hormiguero.
DEMANDA DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO
Tamaño del
mercado real
(demanda real)
¿Cuánto compran
y/o comprarían mis
clientes?
(en unidades)
 Se pretende conseguir ofrecer este producto a las
personas dedicadas a la agricultura siendo los más
interesados, a las tiendas de Agroveterinaria y público
en general quienes son consumidores de insecticidas,
se ha determinado que el número de unidades con las
que se cuentan en la primera venta será de 2000
unidades de insecticida KUKIFIN en forma mensual.
Mercado potencial
(demanda
potencial)
¿Quiénes más
comprarían mi
producto y/o
servicio?
 Se pretende ofrecer este producto a las personas
dedicadas a la venta de insecticidas como
Agroveterinarias.
 Así mismo se pretende ofrecer este producto a toda la
población en general que se dedica a la agricultura.
MERCADOTECNIA

OFERTA DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO
Mercado
competidor
¿Quiénes más
venden mi
producto
y/o servicio y
cuáles son sus
principales
características?
Identificación de competidores:

 COMPAS
 FANNY
Características de los competidores:
a) Tipos de productos:
 Insecticidas

 Productos Lácteos( Leche, Yogurt, Mantequilla, Queso,
Conservas)
b) Capacidad de producción:
 De 100 a 3000 mil unidades por mes.
c) Precio de venta:
 ….S/. 8.00
 Fanny S/. 7.00
 Compas S/. 6.00
d) Mercado:
 Los productos procesados por las Empresas Gloria, Fanny
y Compas son comercializadas a nivel nacional e
internacional
e) Fortalezas:
 Cuenta con mayores canales de distribución y diferentes
líneas de productos.
 Tiene clientes fijos.
 Marcas reconocidas por los consumidores en los
mercados.
f) Debilidades:
 Ofrecen productos con fecha próxima de vencimiento.
Identificación de productos sustitutos:
 Leche Condensada
 Mantequilla
 Manjar Blanco
MERCADOTECNIA

MERCADO DEL PROVEEDOR
Identificación
¿Quiénes me
proveen la
materia prima?
 Agricultores del Sector de Carmen
 Alejo Ligarda Sauñe
 David Merma Vargas
 David Sotelo Yépez
 Luis Avalos Portillo
 Jesús Sotelo Puma
 Agricultores del
 Agricultores de la Comunidad la Unión
 Hilario Choccata Cruz
 Timoteo Choccata Pedraza
Ubicación
¿Dónde se
encuentran?
 Los agricultores proveedores de materia prima se
encuentran ubicados en el Distrito de Curahuasi Sector
Carmen, Uchupata y la Comunidad la Unión.
Cantidades
proveídas
¿Cuánto me
van a vender?
 La cantidad proveída será de 3750 kilos en forma mensual
dicha cantidad será abastecida por los proveedores de la
zona.
MERCADOTECNIA

IV. PLAN DE MERCADEO
MERCADEO
Producto y/o
servicio
¿Qué vendo?
Definición y descripción del producto y/o servicio:
a) Producto y/o servicio:
Es un producto de una consistencia gelatinosa obtenida por
cocción y concentración de tomates sanos, limpios y
adecuadamente preparados.
b) Nombre
Insecticida KUKIFIN
c) Necesidad que satisface:
 Es uno de las insecticidas que elimina todo el hormiguero
 Reduce el colesterol.

 Expulsa toxinas
 Evita enfermedades cardiovasculares.
 Regulador del tránsito intestinal.
 Controla la tensión arterial.
.
MERCADOTECNIA

Precio
¿A cuánto vendo?
a) Precio del producto y/o servicio: Productor – cliente (precio al
por menor)
 El precio del producto vendido al por menor es de S/.3.44
b) Precio del producto: Productor – Intermediario (precio al por
mayor)
 El precio del producto vendido al por mayor es de S/.3.20
Plaza
¿Dónde vendo?
a) Punto de venta: (Dónde y en qué lugar vendo)
 Mercado Local (Curahuasi-Av. Panamericana S/N.
Agroveterinaria) Mercado Provincial (Abancay –
Agroveterinaria).
 Mercado Regional :(CUSCO: Tres cruces S/N y distrito
Limatambo)
Publicidad y
Promoción
¿Cómo hago
conocido mi
producto y cómo
incremento mis
ventas?
a) Cómo hago conocido mi producto
 Exhibición en ferias y mercados con pequeñas porciones de
muestra gratuita.
 Spot publicitarios televisivos y radiales.
 Marketing de boca a boca.
b) Qué promociones hago para incrementar mis ventas
 Sorteos
 Rebajas
 Descuentos
 Bonificaciones
MERCADOTECNIA

V. PLAN DE OPERACIONES:
PLAN DE OPERACIONES
Diseño del
local y/o
planta de
producción
¿Cómo es mi
planta de
producción?
Ubicación: ¿Dónde se encuentra mi local y/o planta?
AV. PANAMERICANA S/N
Características: ¿Cómo es?
 Local en primera planta.
 Local de material concreto.
 Cuenta con distribución de ambientes para la elaboración del
producto.

Equipos, maquinarias y muebles:
Los que se tiene
 Mesa de trabajo
 Ollas
 Cocina
 Cuchillo
 Balanza
 Licuadora
 Frasco de vidrio
 Colador
 Tinas de plástico
 Tabla para picar
 Cucharones
Los que falta
 Termómetro
 Refrigeradora
 Mostradora
 Conservadora
Distribución de equipos – tecnología (Anexar plano)
Ver Anexo Nro. ........
Descripción
del proceso
productivo
INGREDIENTES
 1 Kg. de Tomates maduros
 500 gr. de Azúcar
 El zumo de medio limón
PROCESO DE ELABORACIÓN
 Selección
En esta operación se eliminan aquellas frutas en estado de
podredumbre. El fruto recolectado debe ser sometido a un proceso de
MERCADOTECNIA

¿Cómo
produzco mi
producto?
(describir paso
a paso el
proceso
productivo)
selección, ya que la calidad de la mermelada dependerá de la fruta.
 Pesado
Es importante para determinar rendimientos y calcular la cantidad de los
otros ingredientes que se añadirán posteriormente.
 Lavado
Se realiza con la finalidad de eliminar cualquier tipo de partículas
extrañas, suciedad y restos de tierra que pueda estar adherida a la fruta.
 Pelado
El pelado se puede hacer en forma manual, empleando cuchillos, o en
forma mecánica con máquinas.
 Pulpeado
Consiste en obtener la pulpa o jugo, libres de cáscaras y pepas.
 Pre cocción de la fruta
La fruta se cuece suavemente hasta antes de añadir el azúcar. Este
proceso de cocción es importante para romper las membranas celulares
de la fruta y extraer toda la pectina. Si fuera necesario se añade agua
para evitar que se queme el producto. La cantidad de agua a añadir
dependerá de lo jugosa que sea la fruta, de la cantidad de fruta colocada
en la olla y de la fuente de calor.
 Cocción
Una vez que se ha preparado la fruta se realiza la cocción, agregándose
primero la tercera parte de la cantidad de azúcar y luego una segunda
parte.
 Envasado
Una vez que se ha terminado la etapa de cocción se realiza el envasado
mientras este caliente.
 Etiquetado
Esta operación se realiza con el fin de dar a conocer a los clientes la
procedencia y la calidad de los productos.
 Almacenamiento
Los productos terminados se deben almacenar en un lugar fresco y seco
(bajo sombra) evitando la luz directa sobre los frascos de mermelada.
MERCADOTECNIA

Personal:
¿Cuántos
trabajadores
tengo y/ o
necesito?
Número de personal requerido
 El número de personal requerido es 06.
Puestos de trabajo – área de operaciones
 Administrador
 Jefe de producción
 Operarios (2)
VI. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
Denominación
de la empresa
¿Cómo se llama
mi negocio y/o
empresa?
EMPRESA JHODE ASOCIADOS S.R.Ltda
Se ha optado por este tipo de sociedad, principalmente por las
siguientes razones:
Son seis socios por lo tanto debemos formar una empresa en
sociedad.
Modalidad de
organización
¿Qué tipo de
negocio y/o
empresa tengo?
(Persona natural
o jurídica)
 Persona Jurídica.
Régimen
tributario
¿En qué régimen
está mi negocio
y/o empresa?
(RUS, RER, RG)
 Régimen General
Dibujar la ubicación de los que trabajan en el negocio (anexar)
MERCADOTECNIA

Estructura
organizacional
¿Cómo es mi
organización?
(Organigrama)
Ver Anexo Nro. ...........
Cultura
organizacional
¿Cuáles son las
costumbres y
valores que
tienen los
trabajadores de
mi empresa?
COSTUMBRE
 Celebración por aniversario de la Empresa.
 Confraternización en onomásticos, Día de la madre, padre,
trabajador, fiestas patrias, navidad, etc.
VALORES
 Responsabilidad
 Ética Profesional
 Puntualidad
 Respeto
 Comprensión
Compromiso
con la sociedad
¿Cómo
contribuye tu
negocio a la
sociedad?
 Promoviendo el consumo de productos saludables y nutritivos
para la sociedad.
 Contribuir en el cuidado de la salud de los consumidores
MERCADOTECNIA

ANALISIS DE INVERSIÓN DEL NEGOCIO
Nº DESCRIPCIÓN
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
COSTO
TOTAL
1 ACTIVO FIJO - INVERSION EN ACTIVO FIJO TANGIBLE S/. 9,518.00
1.1 ACTIVO - MAQUINARIA S/. 5,450.00
1.1.1 Terreno m2 50 S/. 100.00 S/. 5,000.00
1.1.2 Pulpeadora Mecánica UNI 1 S/. 450.00 S/. 450.00
1.2 EQUIPOS S/. 2,240.00
1.2.1 Computadora UNI 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
1.2.2 Balanza Digital UNI 1 S/. 110.00 S/. 110.00
1.2.3 Cocina Industrial UNI 1 S/. 750.00 S/. 750.00
1.2.4 Licuadora UNI 1 S/. 180.00 S/. 180.00
1.3 MUEBLES Y ENSERES S/. 1,828.00
1.3.1 MUEBLES S/. 1,130.00
1.3.2 Mesa de madera UNI 1 S/. 130.00 S/. 130.00
1.3.3 Sillas para Oficina UNI 4 S/. 75.00 S/. 300.00
1.3.4 Escritorios para Oficina UNI 2 S/. 350.00 S/. 700.00
1.3.5 ENSERES S/. 386.50
1.3.6 Ollas de Aluminio UNI 5 S/. 45.00 S/. 225.00
1.3.7 Escoba UNI 1 S/. 5.00 S/. 5.00
1.3.8 Recogedor UNI 1 S/. 2.50 S/. 2.50
1.3.9 Cucharones UNI 2 S/. 5.00 S/. 10.00
1.3.10 Tabla de Picar UNI 2 S/. 7.00 S/. 14.00
1.3.11 Jarras de Plástico UNI 2 S/. 6.00 S/. 12.00
1.3.12 Manteles UNI 4 S/. 5.00 S/. 20.00
1.3.13 Colador UNI 2 S/. 15.00 S/. 30.00
1.3.14 Tinas de Plástico UNI 4 S/. 17.00 S/. 68.00
1.4 HERRAMIENTAS S/. 311.50
1.4.1 Juego de llaves UNI 1 S/. 1.50 S/. 1.50
1.4.2 Mesa de Trabajo UNI 1 S/. 230.00 S/. 230.00
1.4.3 Uniforme de Bioseguridad UNI 1 S/. 80.00 S/. 80.00
Nº DESCRIPCIÓN
UNIDAD
DE MEDIDA
CANTI
DAD
VALOR
UNITARIO
COSTO
TOTAL
MERCADOTECNIA

2 GASTOS OPERATIVO - INVERSION EN ACTIVO FIJO INTANGIBLE S/. 1,395.00
2.1 Elaboración de Minuta DOCUMENTO 1 S/. 80.00 S/. 80.00
2.2 Investigación de Mercados DOCUMENTO 1 S/. 400.00 S/. 400.00
2.3 Elaboración de Plan de negocios DOCUMENTO 1 S/. 500.00 S/. 500.00
2.4 Acondicionamientos del local LOCAL 1 S/. 100.00 S/. 100.00
2.5 Escritura Publica DOCUMENTO 1 S/. 75.00 S/. 75.00
2.6 Impresión de comprobantes de pago DOCUMENTO 1 S/. 100.00 S/. 100.00
2.7 Licencia de Funcionamiento LICENCIA 1 S/. 120.00 S/. 120.00
2.8 Carnet Sanitario CARNET 1 S/. 20.00 S/. 20.00
Nº DESCRIPCIÓN
UNIDAD
DE MEDIDA
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
COSTO TOTAL
3 CAPITAL DE TRABAJO - INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO S/. 15,032.50
3.1 MATERIA PRIMA S/. 7,975.00
3.1.1 Tomate KILO 3750 S/. 1.00 S/. 3,750.00
3.1.2 Azúcar refinada KILO 1875 S/. 2.20 S/. 4,125.00
3.1.3 Conservantes GRAMOS 200 S/. 0.50 S/. 100.00
3.2 MANO DE OBRA S/. 4,160.00
3.2.1 Administrador PROFESIONAL 1 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
3.2.2 Profesional de Producción PROFESIONAL 1 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
3.2.3 Ayudantes PERSONAL 2 S/. 780.00 S/. 1,560.00
3.3 INSUMOS DIVERSOS S/. 2,812.50
3.3.1 Frascos de Vidrio UNIDAD 7500 S/. 0.30 S/. 2,250.00
3.3.2 Cajas de Distribución UNIDAD 150 S/. 0.20 S/. 30.00
3.3.3 Etiquetas UNIDAD 7500 S/. 0.07 S/. 502.50
3.3.4 Publicidad S/. 30.00 S/. 30.00
3.4 SERVICIOS S/. 85.00
3.4.1 Pago de energía eléctrica MES 1 S/. 35.00 S/. 35.00
3.4.2 Pago de servicio de agua MES 1 S/. 5.00 S/. 5.00
3.4.3 Pago de servicio de teléfono MES 1 S/. 30.00 S/. 30.00
3.4.4 Pago de servicio de movilidad MES 1 S/. 15.00 S/. 15.00
RESUMEN DE LA INVERSIÓN
MERCADOTECNIA

Nº RUBRO INVERSIÓN
1 ACTIVO FIJO - INVERSION EN ACTIVO FIJO TANGIBLE S/. 9,518.00
2 GASTOS OPERATIVO - INVERSION EN ACTIVO FIJO INTANGIBLE S/. 1,395.00
3 CAPITAL DE TRABAJO -INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO S/. 15,032.50
TOTAL INVERSION S/. 25,945.50
DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE INTANGIBLES
Nº DESCRIPCIÓN
COSTO
TOTAL - C/T
AÑOS
DE
VIDA
DEPREC.
(DA = CT/años
de vida)
DEPREC.
MENSUAL(DM
= DA/12
meses)
1 ACTIVO FIJO TANGIBLE S/. 9,518.00 S/. 1,308.67 S/. 109.06
1.2 Terreno S/. 5,000.00 30 S/. 166.67 S/. 13.89
1.3 MAQUINARIA S/. 450.00 S/. 90.00 S/. 7.50
1.3.1 Pulpeadora Mecánica S/. 450.00 5 S/. 90.00 S/. 7.50
1.4 EQUIPOS S/. 2,240.00 S/. 448.00 S/. 37.33
1.4.1 Computadora S/. 1,200.00 5 S/. 240.00 S/. 20.00
1.4.2 Balanza Digital S/. 110.00 5 S/. 22.00 S/. 1.83
1.4.3 Cocina Industrial S/. 750.00 5 S/. 150.00 S/. 12.50
1.4.4 Licuadora S/. 180.00 5 S/. 36.00 S/. 3.00
1.5 MUEBLES Y ENSERES S/. 1,130.00 S/. 113.00 S/. 9.42
1.5.1 Mesa de madera S/. 130.00 10 S/. 13.00 S/. 1.08
1.5.2 Sillas para Oficina S/. 300.00 10 S/. 30.00 S/. 2.50
1.5.3 Escritorios para Oficina S/. 700.00 10 S/. 70.00 S/. 5.83
1.5.5 ENSERES S/. 386.50 S/. 179.50 S/. 14.96
1.5.6 Ollas de Aluminio S/. 225.00 10 S/. 22.50 S/. 1.88
1.5.7 Escoba S/. 5.00 10 S/. 0.50 S/. 0.04
1.5.8 Recogedor S/. 2.50 1 S/. 2.50 S/. 0.21
1.5.9 Cucharones S/. 10.00 1 S/. 10.00 S/. 0.83
1.5.10 Tabla de Picar S/. 14.00 1 S/. 14.00 S/. 1.17
1.5.11 Jarras de Plástico S/. 12.00 1 S/. 12.00 S/. 1.00
1.5.12 Manteles S/. 20.00 1 S/. 20.00 S/. 1.67
1.5.13 Colador S/. 30.00 1 S/. 30.00 S/. 2.50
1.5.14 Tinas de Plástico S/. 68.00 1 S/. 68.00 S/. 5.67
1.5.15 HERRAMIENTAS S/. 311.50 S/. 311.50 S/. 25.96
MERCADOTECNIA

1.5.16 Juego de llaves S/. 1.50 1 S/. 1.50 S/. 0.13
1.5.17 Mesa de Trabajo S/. 230.00 1 S/. 230.00 S/. 19.17
1.5.18 Uniforme de Bioseguridad S/. 80.00 1 S/. 80.00 S/. 6.67
TOTAL DEPRECIACIONES - ACTIVO
FIJO TANGIBLE 1,308.67 109.06
Amortización de activos fijos intangibles (Renovación de licencias de funcionamiento, carnés
sanitarios, permisos, etc.)
Nº DESCRIPCIÓN
COSTO
TOTAL
AÑOS
DE
VIDA
AMORT.
ANUAL
(AA = CT/años
de vida)
AMORT.
MENSUAL
(AM = DA/12
meses)
2 ACTIVO FIJO INTANGIBLE 1,395.00 S/. 985.00 S/. 1,395.00
2.1 Elaboración de Minuta S/. 80.00 4 S/. 20.00 S/. 80.00
2.2 Investigación de Mercados S/. 400.00 4 S/. 100.00 S/. 400.00
2.3 Elaboración de Plan de negocios S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 500.00
2.4 Acondicionamientos del local S/. 100.00 1 S/. 100.00 S/. 100.00
2.5 Escritura Publica S/. 75.00 1 S/. 75.00 S/. 75.00
2.6 Impresión de comprobantes de pago S/. 100.00 2 S/. 50.00 S/. 100.00
2.7 Licencia de funcionamiento S/. 120.00 1 S/. 120.00 S/. 120.00
2.8 Carnet sanitario S/. 20.00 1 S/. 20.00 S/. 20.00
TOTAL AMORTIZACIONES -
ACTIVO FIJO INTANGIBLE S/. 985.00 S/. 1,395.00
MERCADOTECNIA

RUBRO
MERMELADA DE
TOMATE TOTAL
CANTIDAD DE
UNIDADES A PRODUCIR POR LOTE DE PRODUCCION 7500 7500
COSTO DE PRODUCCIÓN
NOMBRE DEL PRODUCTO: MERMELADA DE TOMATE
CANTIDAD PRODUCIDA 7500 UNIDADES
MENSUAL
TIPO DE COSTO
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
(C)
PRECIO
UNITARIO (P)
COSTO TOTAL
COSTO
VARIABLE
COSTO FIJO
CT = PU x C (CV) (CF)
MATERIA PRIMA DIRECTA O MERCADERIA
Tomate KILO 3750 S/. 1.00 S/. 3,750.00 S/. 3,750.00
Azúcar refinada KILO 1875 S/. 2.20 S/. 4,125.00 S/. 4,125.00
Conservantes GRAMOS 200 S/. 0.50 S/. 100.00 S/. 100.00
(1) Total costo de materia prima o mercadería S/. 7,975.00 S/. 7,975.00 S/. -
MANO DE OBRA DIRECTA
Profesional de Producción PROFESIONAL 1 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
(2) Total costo de mano de obra directa S/. 1,300.00 S/. - S/. 1,300.00
MERCADOTECNIA

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN S/. 4,342.50
A.- Costo de materiales indirectos
Frascos de vidrio UNIDAD 7500 S/. 0.30 S/. 2,250.00 S/. 2,250.00
Cajas de distribución UNIDAD 150 S/. 0.20 S/. 30.00 S/. 30.00
Etiquetas UNIDAD 7500 S/. 0.07 S/. 502.50 S/. 502.50
(3)Total costo de materiales indirectos S/. 2,782.50 S/. 2,782.50 S/. -
B.- Costo de mano de obra indirecta
(+) Pago a ayudantes PERSONAL 2 S/. 780.00 S/. 1,560.00 S/. 1,560.00
(4) Total costo de mano de obra indirecta S/. 1,560.00 S/. - S/. 1,560.00
C.- Otros costos
Pago de energía eléctrica MES 1 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00
Pago de servicio de agua MES 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00
Pago de servicio de teléfono MES 1 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00
Pago de servicio de movilidad MES 1 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00
(+) Depreciaciones ANUAL 1 S/. 2,293.67 S/. 2,293.67
(5) Total otros costos S/. 2,378.67 S/. 2,378.67 S/. -
GASTOS GENERALES
A.- Gastos administrativos
Administrador PROFESIONAL 1 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
(6) Total gastos administrativos S/. 1,300.00 S/. - S/. 1,300.00
B.- Gastos de venta
Publicidad S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00
(7) Total gastos de ventas S/. 30.00 S/. 30.00 S/. -
C.- Gastos financieros
MERCADOTECNIA

(+) Intereses 913.86 913.86
(+) Otros gastos financieros
(8) Total gastos financieros S/. 913.86 S/. 913.86 S/. -
COSTO TOTAL = (1)+(2)+(3)+(4)+(5)+(6)+(7)+(8) (Sumar por cada columna) S/. 18,240.03 S/. 14,080.02 S/. 4,160.00
COSTO UNITARIOS (Dividir el total entre la cantidad producida) S/. 2.43 S/. 1.88 S/. 0.55
Rubro Nuevos Soles
Costo Variable Unitario (CVU) (viene de la página 16) S/. 1.88
Costo Fijo Unitario (CFU) (viene de la página 16) S/. 0.55
Costo Total Unitario (CTU) (CTU = CVU + CFU) S/. 2.43
Ganancia (G) (G = % x CTU) * S/. 0.49 20%
Precio de Venta Unitario (PV) (PV = CTU + G) S/. 2.92
Impuesto (IGV) (IGV = 18% x PV ) S/. 0.53
Precio de Venta al Cliente (PVC) (PVC = PV + IGV) S/. 3.44
* El porcentaje (%) de la ganancia se pone de acuerdo a lo que se desea ganar
vendiendo un producto. Ejemplo: se desea ganar el 50% del CTU de un kilogramo de
tallarín que vendría a ser S/. 4.00 entonces la ganancia sería S/. 2.00)
MERCADOTECNIA

S
MERCADOTECNIA

MERCADOTECNIA
PROYECCION DE VENTAS MENSUALIZADO (UNIDADES)
PRODUCTO
MESES TOTAL
ANUAL1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Mermelada de Tomate 7500 7508 7515 7523 7530 7538 7545 7553 7560 7568 7575 7583 90,496.65
ANALISIS DE PRECIOS UNITARIOS
PRODUCTO
PRECIO POR MES PRECIO
PROMEDIO1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Mermelada de Tomate 3.44 3.45 3.45 3.45 3.46 3.46 3.46 3.47 3.47 3.47 3.48 3.48 3.46
PROYECCION DE VENTAS MENSUALIZADO (NUEVOS SOLES)
PRODUCTO
MESES TOTAL
ANUAL1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Mermelada de Tomate 25,827.87 25,879.55 25,931.34 25,983.23 26,035.22 26,087.32 26,139.52 26,191.82 26,244.23 26,296.75 26,349.37 26,402.09 313,368.29
TOTAL INGRESOS 25,827.87 25,879.55 25,931.34 25,983.23 26,035.22 26,087.32 26,139.52 26,191.82 26,244.23 26,296.75 26,349.37 26,402.09 313,368.29

PROYECCION DE VENTAS MENSUALIZADO (UNIDADES)
PRODUCTO
AÑOS
1 2 3 4 5
Mermelada de Tomate S/. 90,496.65 S/. 90,587.15 S/. 90,677.74 S/. 90,768.42 S/. 90,859.18
ANALISIS DE PRECIOS UNITARIOS
PRODUCTO
PRECIO POR AÑOS
1 2 3 4 5
Mermelada de Tomate S/. 3.44 S/. 3.45 S/. 3.45 S/. 3.45 S/. 3.46
PROYECCION DE VENTAS MENSUALIZADO (NUEVOS SOLES)
PRODUCTO
INGRESO POR AÑOS
1 2 3 4 5
Mermelada de Tomate S/. 311,644.79 S/. 312,268.39 S/. 312,893.24 S/. 313,519.34 S/. 314,146.69
MERCADOTECNIA

GASTOS FINANCIEROS
DATOS DEL PRESTAMO
Capital S/. 15,032.50
Tasa de Interés S/. 0.02
Periodo del Préstamo S/. 5.00
CUOTA S/. 3,189.27
MERCADOTECNIA

CUADRO DE AMORTIZACION
N° CAPITAL VALOR CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO
0 15,032.50 - - - 15,032.50
1 15,032.50 3,189.27 300.65 2,888.62 12,143.88
2 12,143.88 3,189.27 242.88 2,946.39 9,197.49
3 9,197.49 3,189.27 183.95 3,005.32 6,192.16
4 6,192.16 3,189.27 123.84 3,065.43 3,126.74
5 3,126.74 3,189.27 62.53 3,126.74 -
6 - 3,189.27 - 3,189.27 -3,189.27
7 -3,189.27 3,189.27 -63.79 3,253.06 -6,442.33
8 -6,442.33 3,189.27 -128.85 3,318.12 -9,760.45
9 -9,760.45 3,189.27 -195.21 3,384.48 -13,144.93
10 -13,144.93 3,189.27 -262.90 3,452.17 -16,597.09
11 -16,597.09 3,189.27 -331.94 3,521.21 -20,118.31
12 -20,118.31 3,189.27 -402.37 3,591.64 -23,709.94
13 -23,709.94 3,189.27 -474.20 3,663.47 -27,373.41
14 -27,373.41 3,189.27 -547.47 3,736.74 -31,110.15
15 -31,110.15 3,189.27 -622.20 3,811.47 -34,921.63
16 -34,921.63 3,189.27 -698.43 3,887.70 -38,809.33
17 -38,809.33 3,189.27 -776.19 3,965.46 -42,774.79
18 -42,774.79 3,189.27 -855.50 4,044.77 -46,819.56
19 -46,819.56 3,189.27 -936.39 4,125.66 -50,945.22
20 -50,945.22 3,189.27 -1,018.90 4,208.18 -55,153.39
21 -55,153.39 3,189.27 -1,103.07 4,292.34 -59,445.73
22 -59,445.73 3,189.27 -1,188.91 4,378.19 -63,823.92
23 -63,823.92 3,189.27 -1,276.48 4,465.75 -68,289.67
24 -68,289.67 3,189.27 -1,365.79 4,555.06 -72,844.73
25 -72,844.73 3,189.27 -1,456.89 4,646.17 -77,490.90
26 -77,490.90 3,189.27 -1,549.82 4,739.09 -82,229.99
27 -82,229.99 3,189.27 -1,644.60 4,833.87 -87,063.86
28 -87,063.86 3,189.27 -1,741.28 4,930.55 -91,994.41
29 -91,994.41 3,189.27 -1,839.89 5,029.16 -97,023.57
30 -97,023.57 3,189.27 -1,940.47 5,129.74 -102,153.31
31 -102,153.31 3,189.27 -2,043.07 5,232.34 -107,385.65
32 -107,385.65 3,189.27 -2,147.71 5,336.98 -112,722.63
33 -112,722.63 3,189.27 -2,254.45 5,443.72 -118,166.35
34 -118,166.35 3,189.27 -2,363.33 5,552.60 -123,718.95
35 -123,718.95 3,189.27 -2,474.38 5,663.65 -129,382.60
36 -129,382.60 3,189.27 -2,587.65 5,776.92 -135,159.52
FLUJO DE CAJA DEL NEGOCIO (PROYECTADO ANUAL)
RUBROS
PERIODOS
0 1 2 3 4 5
IGRESOS 90,496.65 90,496.65 90,587.15 90,677.74 90,768.42 90,859.18
Producto 1: MERMELADA DE TOMATE 90,496.65 311,644.79
312,268.3
9
312,893.2
4
313,519.3
4 314,146.69
MERCADOTECNIA
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = CFT/ (PVU - CVU)
Costo Variable Unitario (CVU) 1.88
Precio de Venta Unitario (PV) 2.92
Costo Fijo Unitario (CFU) 0.55
PUNTO DE EQUILIBRIO MENSUAL -0.30

MERCADOTECNIA

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