Situación Fiscal y Perspectivas Municipio de Arauca 2015

1. Municipio de Arauca:
Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito
Público

2. Datos Básicos

3. Antecedentes
• La economía del municipio de Arauca viene siendo afectada por la crisis del
sector petrolero y por el cierre de la frontera por parte de Venezuela.
• El municipio no ha suscrito programas de saneamiento fiscal y en 2014
cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de gasto,
cubrió su pasivo pensional y presentó capacidad de endeudamiento ya que
no tiene deuda financiera.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
 Fortalecer el recaudo tributario y los mecanismos de defensa judicial.
 Depurar sus estados financieros.
 Realizar el seguimiento respectivo a las entidades descentralizadas EDS.

4. Evolución Balance Fiscal
• En 2015 registró superávit fiscal por
$2.903 millones superando el déficit
evidenciado en la vigencia anterior.
• Al incorporar los recursos del balance de
vigencias anteriores el superávit
presupuestal ascendió a $22 mil millones.
• Sin perjuicio de la tendencia positiva que
ha presentado el balance corriente en el
periodo 2012-2015 y que en 2015 el
municipio recibió recursos del FAEP,
FONPET y regalías del sistema anterior,
los recursos del balance mantienen su
importancia dentro del resultado
presupuestal; comportamiento que
evidencia las deficiencias que tiene el
municipio en programar y ejecutar el
presupuesto de inversión.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

5. Comportamiento de los Ingresos
SGP
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• El comportamiento de los ingresos diferentes del SGR durante 2015 fue influenciado principalmente por el recibo de
recursos del FAEP, regalías del sistema anterior, del desahorro de FONPET y el incremento de los recursos del
balance; comportamiento que fue acompañado por el incremento del recaudo tributario y las transferencias.
• Teniendo en cuenta los resultados del cuatrienio, los ingresos han sido influenciados principalmente por los mayores
recursos de capital, diferentes a los recursos del balance, y el fortalecimiento del recaudo tributario.
• Al finalizar 2015 el presupuesto total de ingresos del SGR sumó $50.059 millones, que principalmente corresponden a
asignaciones directas y equivalieron al 24% de los ingresos del municipio diferentes del SGR y 1,3 veces el recaudo
propio.
• El municipio no recibió desembolsos de créditos.

6. Comportamiento de los Gastos
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• En la vigencia 2015 los gastos de inversión mantuvieron la mayor participación dentro del total de compromisos y con
los gastos de funcionamiento generaron el crecimiento del total de gastos.
• El crecimiento real promedio de los compromisos en el período 2012–2015 fue jalonado fundamentalmente por los
mayores gastos de inversión.
• El comportamiento de los gastos de funcionamiento es consecuencia principalmente de las mayores transferencias
realizadas a EDS como por el pago de sentencias y conciliaciones. El municipio no tiene pensionados a su cargo.
• Los nuevos compromisos de inversión en 2015 financiados con recursos diferentes al SGR crecieron 29% en términos
reales respecto a 2014 producto de las mayores inversiones en todos los sectores con excepción de las efectuadas en
educación y el pago de déficit.
• Entre las vigencias 2012-2015 las inversiones crecieron de manera importante en los sectores de vías, vivienda y otros
sectores

7. Distribución de la Inversión
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• El 19% de la inversión fue financiada con recursos del SGR y benefició principalmente
otros sectores y agua potable.
Inversión total : $213.981 millones.

8. Situación de la Deuda
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Saldo de la Deuda
• Desde la vigencia 2005 el municipio
de Arauca no tiene deuda pública
contratada

9. Indicadores Ley 358/97
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubica en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de
inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias
anteriores al saldo de la deuda) eleva el indicador de sostenibilidad.

10. Indicador GF/ICLD
Administración Central
• Durante el último cuatrienio, la
relación GF/ICLD no superó el límite
contemplado por la ley 617 de 2000
(80%).
• Los ICLD calculados para la vigencia,
crecieron 24% real, dados los
mayores ingresos tributarios.
• Los gastos de funcionamiento GF
crecieron 31% dado los mayores
gastos de personal, generales y el
pago de sentencias y conciliaciones.
(*) No incluye transferencias a organismos de control.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

11. Indicadores Ley 617/00
Aunque el gasto de los órganos de control creció en términos reales 31% respecto
al 2014, estuvo dentro del límite establecido en el artículo 10º de la Ley 617 de
2000.

12. Pasivo Pensional
• Como consecuencia de las actualizaciones realizadas al pasivo actuarial
pensional este se ha reducido de manera importante.
• En 2015 el porcentaje de cubrimiento fue del 219%. Como consecuencia de
este resultado, el municipio en 2016 podrá reducir sus aportes al FONPET y
desahorrar recursos de conformidad con lo establecido en la Ley 549 de 1999,
el Decreto 055 de 2009 y la Carta Circular emitida por la DRESS el 29 de
octubre de 2013.

13. Riesgos y Retos
• Es necesario que la administración territorial fortalezca el recaudo de rentas que tienen un
comportamiento recurrente como el impuesto predial, implementando medidas orientadas a la
fiscalización, dado que la desaceleración que viene presentando la economía de la región hacen prever
que el crecimiento del recaudo tributario podría verse afectado por el comportamiento económico local.
• Dado el crecimiento acelerado de los gastos de funcionamiento, el municipio debe hacer el seguimiento
principalmente sus gastos generales, a las transferencias a las EDS y a los pagos de sentencias y
conciliaciones; previendo que su apalancamiento puede estar soportado en ingresos que posiblemente
tienen un comportamiento coyuntural, como es el caso del impuesto de delineación urbana y la
contribución por contratos de obra pública.
• Llama la atención la situación financiera de las EDS por tanto, es necesario que la ESE Jaime
Alvarado y Castilla continúe ejecutando el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero y, en el caso de
la Empresa Municipal de Servicios Públicos si es necesario se adopten medidas de saneamiento fiscal y
financiero.
• El municipio debe iniciar la implementación de acciones que corrijan las deficiencias evidenciadas en
el uso de los recursos del SGP – Otros Sectores y evitar la aplicación de una medida preventiva o
correctiva dentro del marco del decreto 028 de 2008.
• Dado el comportamiento creciente de las demandas, el municipio debe realizar un análisis respecto a las
razones que llevan a la concentración de demandas en ciertos sectores y, a su vez, dadas las
inconsistencias en la información, la alcaldía debe actualizar el inventario de los procesos judiciales
en curso, estimar el riesgo de fallo en contra y las pretensiones, de manera que pueda aprovisionar
recursos para el pago de aquellas que puedan configurarse como pasivos exigibles.

14. Gracias

15. Ingresos por SGP
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Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.